№ 885-У — О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51)

код отчета

______________________________

________________________

Наименование кредитной организации

(адресат предоставления)

УЗН ПБМР 8 декабря 2015 № 885-У САЗ 16-2

Указание Приднестровского республиканского банка

О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51)

Утверждено решением правления

Приднестровского республиканского банка

Протокол № 67 от 8 декабря 2015 года

Зарегистрировано Министерством юстиции

Приднестровской Молдавской Республики 14 января 2016 г.

Регистрационный № 7335

Настоящее Указание разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 07-20) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года № 413-ЗИ-IV (САЗ 08-09); от 20 марта 2008 года № 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11); от 29 мая 2008 года № 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21); от 2 декабря 2008 года № 609-ЗД-IV (САЗ 08-48); от 11 марта 2009 года № 676-ЗИД-IV (САЗ 09-11); от 19 мая 2009 года № 760-ЗИД-IV (САЗ 09-21); от 30 мая 2011 года № 82-ЗД-V (САЗ 11-22); от 7 февраля 2012 года № 4-ЗД-V (САЗ 12-7); от 20 ноября 2013 года № 237-ЗИД-V (САЗ 13-46); от 30 июня 2015 года № 99-ЗД-V (САЗ 15-27), Законом Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР 93-02) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года № 6-ЗИД (СЗМР 96-2); от 13 июля 2001 года № 29-ЗД-III (САЗ 01-29); от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 31 октября 2002 года № 202-ЗД-III (САЗ 02-44); от 25 октября 2005 года № 648-ЗИД-III (САЗ 05-44); от 31 октября 2006 года № 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45); от 12 июня 2007 года № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25); от 9 июля 2009 года № 806-ЗИ-IV (САЗ 09-29); от 11 июля 2011 года № 104-ЗД-V (САЗ 11-28); от 28 декабря 2011 года № 258-ЗИ-V (САЗ 12-1); от 20 февраля 2012 года № 12-ЗД-V (САЗ 12-9); от 25 июля 2013 года № 166-ЗИ-V (САЗ 13-29); от 8 октября 2013 года № 216-ЗИ-V (САЗ 13-40); от 7 октября 2014 года № 156-ЗД-V (САЗ 14-41).

1. Внести в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51) с изменениями и дополнениями, внесенными указаниями Приднестровского республиканского банка от 31 октября 2008 года № 300-У (Регистрационный № 4618 от 13 ноября 2008 года) (САЗ 08-45); от 15 марта 2010 года № 382-У (Регистрационный № 5212 от 21 апреля 2010 года) (САЗ 10-16); от 3 марта 2011 года № 442-У (Регистрационный № 5600 от 19 апреля 2011 года) (САЗ 11-16); от 4 октября 2011 года № 482-У (Регистрационный № 5782 от 27 октября 2011 года) (САЗ 11-43); от 4 ноября 2011 года № 491-У (Регистрационный № 5818 от 30 ноября 2011 года) (САЗ 11-48); от 14 февраля 2012 года № 516-У (Регистрационный № 5936 от 6 марта 2012 года) (САЗ 12-11), от 7 декабря 2012 года № 634-У (Регистрационный № 6252 от 25 декабря 2012 года) (САЗ 12-53) от 25 декабря 2013 года № 746-У (Регистрационный № 6679 от 22 января 2014 года) (САЗ 14-4) (далее - Положение) следующие изменения и дополнение:

а) название Раздела I Положения изложить в следующей редакции:

«Раздел I. Организация эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях»;

б) пункт 1 Положения изложить в следующей редакции:

«1. В целях эффективного управления ликвидностью кредитная организация разрабатывает и при необходимости пересматривает документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности (далее - Политика), который утверждается уполномоченным органом управления кредитной организации. Политика должна содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью. Ее положения должны строго соблюдаться всеми подразделениями кредитной организации, решения которых влияют на состояние ликвидности. В Политике должно быть предусмотрено, что органы управления кредитной организации, получают информацию о состоянии ликвидности кредитной организации регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности кредитной организации - незамедлительно.»;

в) в подпункте а) пункта 2 Положения слова «В рамках» заменить словами «в рамках»;

г) в подпункте б) пункта 2 Положения слово «порядок» заменить словами «в рамках»;

д) часть первую подпункта в) пункта 2 Положения изложить в следующей редакции:

«положения, определяющие обязательное наличие информационной системы, разработанной и (или) внедренной кредитной организацией для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в кредитной организации.»;

е) подпункт д) пункта 2 Положения изложить в следующей редакции:

«д) периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и данных отчетности.

При наличии несоответствия между прогнозом и фактическим результатом деятельности, периодический обзор рассматривается как источник информации для внесения корректив в систему управления ликвидностью.

Представляемая подразделениями кредитной организации, участвующими в управлении ликвидностью, включая вопросы контроля за ее состоянием, информация о состоянии ликвидности должна быть достаточной для объективной оценки ликвидной позиции кредитной организации в целом и по отдельным направлениям.»;

ж) в части второй пункта 3 Положения слова «Система внутреннего контроля включает в себя:» заменить словами «В рамках системы внутреннего контроля необходимо определить:»;

з) в подпункте в) пункта 5 Положения слово «достаточность» заменить словом «адекватность»;

и) часть первую пункта 5 Положения дополнить подпунктом г) следующего содержания:

«г) оценивает эффективность системы внутреннего контроля в части управления ликвидностью.»;

к) название Раздела II Положения изложить в следующей редакции:

«Раздел II. Оценка влияния ликвидности на финансовое состояние кредитной организации»;

л) в названии Главы 6 Положения слово «экономических» исключить;

м) пункт 6 Положения изложить в следующей редакции:

«6. Анализ риска потери ликвидности проводится на основании:

а) оценки соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности - Н2.1, Н2.2, Н2.3 и размеров принимаемых кредитной организацией рисков при привлечении и размещении денежных средств, требованиям нормативных актов Приднестровского республиканского банка;

б) анализа изменений фактических значений уровня ликвидности применительно к обязательным нормативам ликвидности за последние 3 месяца;

в) выявления требований и (или) обязательств кредитной организации, повлиявших на выполнение обязательных нормативов ликвидности. При этом оценивается воздействие данных требований и (или) обязательств, вызвавших нарушение обязательных нормативов ликвидности, на способность кредитной организации погашать свои текущие обязательства;

г) анализа уровня концентрации кредитного риска, то есть. сосредоточения большой суммы кредитов, выданных одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (показатель Крз, используемый при расчете обязательного норматива Н3). В ряде случаев высокая концентрация кредитного риска негативно сказывается на способности кредитной организации обслужить имеющимися денежными средствами принятые обязательства. Необходимо анализировать причины концентрации депозитов, вкладов или полученных кредитной организацией кредитов и определять риск, вытекающий из такой концентрации. Указанные соотношения анализируются кредитной организацией в динамике за последние 3 месяца;

д) определения структуры привлеченных средств кредитной организации.

С точки зрения чувствительности к ситуации на денежном рынке, кредиторы кредитной организации подразделяются на следующие категории:

1) кредитные организации.

Данная категория кредиторов наиболее чувствительна к риску, владеет ситуацией на денежном рынке и имеет возможность действовать быстро. В связи с этим кредитная организация-заемщик может лишиться доступа к ресурсам данных кредиторов при наличии отрицательной информации о собственном финансовом состоянии.

2) клиенты - иные юридические лица.

Средства, предоставленные данными кредиторами, считаются менее уязвимыми, так как отдельные клиенты в определенной степени зависимы от кредитной организации в случае необходимости получения кредитов.

Необходимо анализировать зависимость ресурсной базы кредитной организации от средств, предоставленных нерезидентами, так как в случае потери кредитной организацией репутации указанные средства могут быть востребованы досрочно.

3) клиенты - физические лица.

Кредиторы данной категории являются наименее информированным сегментом денежного рынка, однако при получении отрицательной информации о кредитной организации-заемщике чаще всего предъявляют свои требования к кредитной организации, в том числе до наступления срока погашения;

е) выявления степени зависимости кредитной организации от межбанковского рынка, кредитов Приднестровского республиканского банка, средств, привлеченных от других клиентов, выпущенных собственных долговых обязательств;

ж) анализа изменения структуры привлеченных средств в общем объеме обязательств кредитной организации по сравнению с предыдущими отчетными периодами.»;

н) пункты 7, 8, 9 Положения исключить;

о) пункт 10 Положения изложить в следующей редакции:

«10. В случае устойчивого (подряд на три и более отчетные даты - первое число каждого месяца) ухудшения значений показателей ликвидности, по которым устанавливаются обязательные нормативы, в том числе без нарушения требований Приднестровского республиканского банка, кредитная организация разрабатывает мероприятия по восстановлению ликвидности, и вместе с Политикой, утвержденной в установленном кредитной организацией порядке, направляет их в Приднестровский республиканский банк.

Приднестровский республиканский банк на основании представленных документов, а также информации полученной из других источников проводит анализ ситуации, сложившейся в кредитной организации и направляет ей рекомендации по управлению ликвидностью.

Примечание: в рамках настоящего пункта под понятием «ухудшение значений показателей ликвидности» понимается изменение значения показателей в сторону ухудшения более чем на 10 (десять) процентов по отношению к значению аналогичных показателей на предыдущую отчетную дату.»;

п) часть вторую пункта 11 Положения изложить в следующей редакции:

«Под сроком востребования (погашения) в настоящем Положении понимается период от отчетной даты до момента востребования (погашения) независимо от того, сколько времени прошло с момента возникновения требования (обязательства). Например, кредит, выданный кредитной организацией сроком на 1 год, отражается в день выдачи в графе 8 Приложения № 1 к настоящему Положению и, когда до планового погашения кредита осталось 3 месяца - в графе 6 Приложения № 1 к настоящему Положению.»;

р) части первую-третью подпункта а) пункта 11 Положения изложить в следующей редакции:

«показатель избытка (дефицита) ликвидности, рассчитывается нарастающим итогом и определяется как разница между итоговой суммой активов и суммой итога по пассивам и суммой внебалансовых обязательств и, выданных кредитной организацией, гарантий и поручительств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от «до востребования» до 30 дней включительно, отрицательное значение (дефицит ликвидности) означает - сумма обязательств сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно, не покрыта активами кредитной организации сроком погашения от «до востребования» до 30 дней включительно.

Показатель избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется как сумма избытка (дефицита) ликвидности по срокам, оставшимся до погашения (востребования), входящим в следующие периоды:

1) «до востребования»;

2) от «до востребования» до 30 дней;

3) от «до востребования» до 90 дней включительно;

4) от «до востребования» до 180 дней включительно;

5) от «до востребования» до 1 года включительно;

6) от «до востребования» до 3 лет включительно;

7) «по всем срокам».

Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется по следующей формуле:

Хn=сумма (ст.11гр.i-(ст.20гр.i+ст.21гр.i)+ст.18гр.i)-ст.20гр.3,

i=4

где n - номер графы, до которой производится вычисление, может принимать значение от 4 до 10;

Хn - искомое значение.»;

с) в части четвертой подпункта а) пункта 11 Положения слова «(ст.28 гр.3)» заменить на слова «(ст.20 гр.3)»;

т) часть седьмую подпункта а) пункта 11 Положения изложить в следующей редакции:

«Используя принцип консервативности при оценке сроков погашения требований (обязательств), в случае отсутствия четко определенных сроков погашения требований (обязательств) (например, неограниченном количестве пролонгации в кредитном договоре или при наличии возможности досрочного изъятия обязательств в договоре о привлечении средств кредитной организацией и так далее) кредитная организация относит сумму таких требований в графу 11 «без срока», а обязательства - в графу 4 «до востребования». При этом собственные средства кредитной организации, основные средства и нематериальные активы относятся в графу 11 «без срока», материальные запасы относятся в графу 8 «от 181 дня до 1 года», хозяйственные материалы относятся в графу 4 «до востребования». Средства, отраженные на балансовых счетах 1260, 1270,1410, 1420, 1456, 1457, относятся к средствам, срок погашения требований по которым четко не определен, и отражаются кредитной организацией в графе 11 «без срока».»;

у) части первую и вторую подпункта б) пункта 11 Положения изложить в следующей редакции:

«Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанное нарастающим итогом к общей сумме обязательств. Избыток (дефицит) ликвидности рассчитывается нарастающим итогом в соответствии с подпунктом а) пункта 11 настоящего Положения.

Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется по следующей формуле:

сумма(ст.11гр.i-(ст.20гр.i+ст.21гр.i)+ст.18гр.i)-ст.20гр.3

i=4

Yn= ------------------------------------------------------------------------ *100%,

ст.20гр.12-ст.18гр.12

где n - номер графы, до которой производится вычисление, может принимать значение от 4 до 10;

Yn - искомое значение.»;

ф) в части третьей подпункта б) пункта 11 Положения слова «(ст.28 гр.3)» заменить на слова «(ст.20 гр.3)»;

х) часть четвертую подпункта б) пункта 11 Положения изложить в следующей редакции:

«Кредитная организация устанавливает предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные нарастающим итогом.»;

ц) в части седьмой подпункта б) пункта 11 слова «с начала года» исключить;

ч) Приложение № 1 к Положению изложить в редакции согласно Приложению № 1 к настоящему Указанию;

ш) Приложение № 4 к Положению изложить в редакции согласно Приложению № 2 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня вступления в силу Положения Приднестровского республиканского банка от 21 января 2015 года № 118-П «О плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 7037 от 5 марта 2015 года) (САЗ 15-10).

Председатель Э. Косовский

г. Тирасполь

8 декабря 2015 г.

№ 885-У

Приложение № 1 к Указанию

Приднестровского республиканского банка

от 8 декабря 2015 года № 885-У

«О внесении изменений

и дополнения в Положение

Приднестровского республиканского банка

от 9 ноября 2007 года № 81-П

«О порядке организации эффективного

управления и контроля за ликвидностью

в кредитных организациях

Приднестровской Молдавской Республики»

Приложение № 1 к Положению

Приднестровского республиканского банка

от 9 ноября 2007 года № 81-П

«О порядке организации эффективного

управления и контроля за ликвидностью

в кредитных организациях

Приднестровской Молдавской Республики»

Отчет

об активах и пассивах по срокам востребования и погашения

по состоянию на «_____» _____________ 20___года

в рублях ПМР

№ п/п	Наименование статей	Сумма по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
№ п/п	Наименование статей	просро- ченные	до востре- бования	до 30 дней	от 31 дня до 90 дней	от 91 дня до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет	без срока	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
I. Активы
1.	Денежные средства и другие ценности за минусом фонда риска	х		х	х	х	х	х	х	х
2.	Средства на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке
3.	Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях
4.	Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5.	Кредиты и приравненная к ним задолженность3, в том числе:
5.1	размещения в Приднестровском республиканском банке
5.2	кредитным организациям
5.3	предприятиям и организациям
5.4	физическим лицам
6.	Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
7.	Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
9.	Прочие активы
10.	Расходы кредитной организации
11.	Итого активов
II. Пассивы
12.	Средства на корреспондентских счетах
13.	Средства кредитных организаций, из них:
13.1	Приднестровского республиканского банка
14.	Средства юридических лиц
15.	Средства физических лиц
16.	Выпущенные долговые обязательства
17.	Прочие обязательства
18.	Собственные средства	х
19.	Доходы банка
20.	Итого пассивов
21.	Внебалансовые обязательства и, выданные кредитной организацией, гарантии и поручительства
III. Показатели ликвидности
22.	Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. а п.11 Положения)	х								х	х
23.	Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. б п.11 Положения),%	х								х	х
24.	Предельные значения коэффициентов соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией), %	х								х	х

Руководитель

кредитной организации _____________ _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

кредитной организации _____________ _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

МП

Исполнитель

___________

(номер телефона)

Отчет составлен на ___листах

Порядок составления и представления

отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

1. «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации, включая филиалы, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой. Отчет представляется кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк ежемесячно не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, составленного в соответствии со Структурой форматного электронного документа отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения». Форматный электронный документ составляется с учетом требований к определению отчетных данных, изложенных в Главе 7 Положения, на основе «Разработочной таблицы для составления формы отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (далее - Разработочная таблица). По запросу Отчет формируется и представляется на бумажном носителе, в соответствии с требованиями, изложенными в настоящем Порядке.

2. При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, обязательства - по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства включаются в графу 3 Отчета, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 4 Отчета.

3. В состав активов (строки 1 - 9 Отчета) включаются активы, за вычетом резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Приднестровского Республиканского банка от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска» (Регистрационный № 5089 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51) и Положением Приднестровского республиканского банка от 9 февраля 2011 года № 102-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска по прочим операциям» (Регистрационный № 5580 от 5 апреля 2011 года) (САЗ 11-14).

Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом начисленных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина начисленных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.

4. Финансовые активы, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости, отражаются по графе 4 Отчета.

5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору в полном объеме с момента заключения сделки.

Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете исходя из следующего:

а) операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - по строке 5, по второй части сделки - по строке 17 (в графе, соответствующей сроку, установленному договором);

б) операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 4 (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО), по второй части сделки - по строке 17 (в графе, соответствующей сроку, установленному договором).

6. По строке 21 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения).

7. По строке 22 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 11 и итоговой суммы строк 20 и 21. В случае наличия в договоре об открытии (предоставлении) кредитной линии условий, предусматривающих право кредитной организации - кредитора на отказ от взятых на себя обязательств о выдаче кредитов в будущем, кредитная организация не включает эти суммы в расчет избытка (дефицита) ликвидности. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком «минус».

8. По строке 23 Отчета приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 22 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 20 Отчета).

Разработочная таблица для составления отчета

«Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

№ п/п	Наименование статей	Номера балансовых счетов
1	2	3
I. Активы
1.	Денежные средства и другие ценности за минусом фонда риск	1010, 1030 (кроме 1035, 1036)
2.	Средства на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке	1021, 1025, 1027¹, 1041
3.	Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях	1023, 1024, 1027 (кроме 1027¹), 1042, 1043, 1251
4.	Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1101, 1102, 1103, 1104, 1107, (1108 - 1109), 1131, 1581²
5.	Кредиты и приравненная к ним задолженность³, в том числе:	ст.5.1 + ст.5.2 + ст.5.3 + ст.5.4
5.1.	размещения в Приднестровском республиканском банке	1202, 1207, 1212, 1212, 1217, 1222, 1227, 1232, 1237, 1440¹⁰
5.2.	кредитным организациям	1203, 1204, 1208, 1209, 1213, 1214, 1218, 1219, 1223, 1224, 1228, 1229, 1233, 1234, 1238, 1239, 1240, 1260, 1270, 1250 (кроме 1251), 1301, 1311, 1331, 1351, 1371, 1391, 1411, 1421, 1436, 1440¹¹, 1450⁸, 1471⁴, 1472⁵, 1481, 1483⁶, 1491⁷, 1680³⁸, 1695⁹
5.3.	предприятиям и организациям	1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1422, 1423, 1424, 1425, 1426, 1427, 1428, (1435, 1437, 1438)¹², 1440¹³, 1450¹⁴, 1471¹⁵, 1472¹⁶, 1482, 1483¹⁷, 1491¹⁸, 1680¹⁹, 1695²⁰
5.4.	физическим лицам	1309, 1319, 1339, 1359, 1379, 1399, 1419, 1429, (1435, 1437, 1438)²⁶, 1440²¹, 1450²², 1471²³, 1472²⁴, 1680³⁹, 1695²⁵
6.	Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1121, 1122, 1123, 1124, 1127, (1128 - 1129), (1132, 1581²⁷), (1570, 1583)
7.	Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1550, 1581²⁸
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1590, 1600, 1640, 1610, 1620, 1632, 1658, (1662, 1694)²⁹, 1695³⁰
9.	Прочие активы	1035, 1036, 1090, 1110, 1540, 1650 (кроме 1658), 1660 (кроме 1662²⁹), 1670, 1700, 1770, 1780, 1690 (кроме 1694²⁹, 1695³⁰)
10.	Расходы кредитной организации	счета класса V
11.	Итого активов	ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.5 + ст.6 + ст.7 + ст.8 + ст.9 + ст.10
II. Пассивы
12.	Средства на корреспондентских счетах	2023, 2024, 2027, 2032, 2033
13.	Средства кредитных организаций, из них:	2241, 2247, 2251, 2257, 2261, 2267, 2271, 2277, 2291, 2297, 2311, 2312, 2313, 2332, 2333, 2352, 2353, 2372, 2373, 2391, 2392, 2091³¹, 2094³², 2450³³
13.1	Приднестровского республиканского банка	(2241, 2247, 2251, 2257, 2261, 2267, 2271, 2277, 2291, 2297, 2311, 2450)³⁴, 2312, 2332, 2352, 2372, 2391
14.	Средства юридических лиц	2170, 2180, 2190, 2201, 2210, 2242, 2243, 2248, 2252, 2253, 2258, 2262, 2263, 2268, 2272, 2273, 2278, 2292, 2293, 2298, 2314, 2315, 2316, 2334, 2335, 2336, 2354, 2355, 2356, 2374, 2375, 2376, 2393, 2394, 2395, 2091³¹, 2093, 2094³², 2096, 2098³⁵, 2450³⁵
15.	Средства физических лиц	2202, 2220, 2244, 2249, 2254, 2259, 2264, 2269, 2274, 2279, 2294, 2299, 2091³¹, 2094³², 2097, 2098³⁶, 2450³⁶
16.	Выпущенные долговые обязательства	2100, 2111, 2120
17.	Прочие обязательства	2091 (кроме 2091³¹), 2092, 2094 (кроме 2094³²), 2095, 2112, 2130, 2480, 2490, 2650, 2660, 2670, 2700, 2770, 2780, 2790, (3000, 3040)³⁷
18.	Собственные средства	3000, 3040, (кроме 3000, 3040)¹⁴, 3051, 3052, 3053, 3054, 3055, 3056, 3057, (3061 - 3067), (3071 - 3072), (3073 - 3074), 3021, 3091
19.	Доходы банка	счета класса IV
20.	Итого пассивов	ст.11 + ст.12 + ст.13 + ст.14 + ст.15 + ст.16 + ст.17 + ст.18 + ст.19
21.	Внебалансовые обязательства и, выданные кредитной организацией, гарантии и поручительства
III. Показатели ликвидности
22.	Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. а п.11 Положения)
23.	Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. б п.11 Положения),%
24.	Предельные значения коэффициентов соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией), %

Расшифровка сносок,

указанных в Разработочной таблице, для составления отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

Номер сноски	Определение сноски
1	в части счетов небанковских кредитных организаций I и II категории
2	в части резервов на возможные потери, сформированные под ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3	данная статья должна включать в полном объеме задолженность по кредитам и приравненную к ним задолженность, определенную в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска. Если при формировании данной статьи в соответствии с методикой, предусмотренной Разработочной таблицей, не включены остатки по балансовым счетам и (или) по их частям, которые по экономическому содержанию относятся к задолженности по кредитам и приравненной к ним задолженности, то необходимо осуществить реклассификацию соответствующих балансовых счетов и (или) их частей из иных статей Отчета в данную статью таким образом, чтобы соответствующие активы были уменьшены на сформированный фонд риска
4	в части резервов на возможные потери, сформированных по кредитам, займам и прочим размещенным средствам, выданным кредитным организациям
5	в части резервов на возможные потери, сформированных по приобретенным векселям, выпущенным кредитными организациями
6	в части требований по просроченной задолженности кредитных организаций по финансовой аренде
7	в части резервов на возможные потери, сформированных под требования к кредитным организациям по финансовой аренде
8	в части требований к кредитным организациям
9	в части резервов на возможные потери, сформированные по прочим операциям с кредитными организациями по экономическому содержанию относящимся к задолженности по кредитам и приравненной к ним задолженности
10	в части векселей, выпущенных от лица государства, центрального банка, министерств или местными органами управления
11	в части векселей, выпущенных кредитными организациями
12	в части прочих кредитов и займов, предоставленных предприятиям и организациям
13	в части векселей, выпущенных предприятиями и организациями
14	в части требований к предприятиям и организациям
15	в части резервов на возможные потери, сформированных по кредитам, займам и прочим размещенным средствам, выданным предприятиям и организациям
16	в части резервов на возможные потери, сформированных по приобретенным векселям, выпущенным предприятиями и организациями
17	в части требований по просроченной задолженности предприятий и организаций по финансовой аренде
18	в части резервов на возможные потери, сформированных под требования к предприятиям и организациям по финансовой аренде
19	в части вложений в приобретенные права требования от предприятий и организаций
20	в части резервов на возможные потери, сформированные по прочим операциям с предприятиями и организациями, по экономическому содержанию относящимся к задолженности по кредитам и приравненной к ним задолженности
21	в части векселей, выпущенных физическими лицами
22	в части требований к физическим лицам
23	в части резервов на возможные потери, сформированных по кредитам, займам и прочим размещенным средствам, выданным физическим лицам
24	в части резервов на возможные потери, сформированных по приобретенным векселям, выпущенным физическими лицами
25	в части резервов на возможные потери, сформированных по прочим операциям с физическими лицами, по экономическому содержанию относящимся к задолженности по кредитам и приравненной к ним задолженности
26	в части прочих кредитов и займов, предоставленных физическим лицам
27	в части резервов на возможные потери, сформированные под ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
28	в части резервов на возможные потери, сформированных под ценные бумаги, удерживаемые до погашения
29	в части имущества (основных средств, нематериальных активов и материальных запасов), приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога, до принятия кредитной организацией решения о его реализации, использовании в собственной деятельности
30	в части резервов на возможные потери, сформированных под соответствующие активы, участвующие при формировании статьи 8 «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы»
31	в части платежей клиентов (кредитных организаций, юридических лиц либо физических лиц) кредитной организации и сумм, списанных со счетов соответствующих клиентов (кредитных организаций, юридических лиц либо физических лиц), но не перечисленных в тот же день по назначению в случае отсутствия или недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации, а также не перечисленных кредитной организацией-корреспондентом
32	в части средств, списанных со счетов соответствующих клиентов (кредитных организаций, юридических лиц либо физических лиц) для перечисления по назначению при наличии средств на корреспондентском счете; средств, зачисленных на корреспондентский счет, но не проведенных по счетам соответствующих клиентов (кредитных организаций, юридических лиц либо физических лиц); средств на транзитных счетах соответствующих клиентов для проведения в установленных случаях операций в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики
33	в части средств, привлеченных от кредитных организаций
34	в части средств, привлеченных от Приднестровского республиканского банка
35	в части средств, привлеченных от юридических лиц
36	в части средств, привлеченных от физических лиц
37	в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации
38	в части вложений в приобретенные права требования от кредитных организаций
39	в части вложений в приобретенные права требования от физических лиц

Приложение № 2 к Указанию

Приднестровского республиканского банка

от 8 декабря 2015 года № 885-У

«О внесении изменений

и дополнения в Положение

Приднестровского республиканского банка

от 9 ноября 2007 года № 81-П

«О порядке организации эффективного

управления и контроля за ликвидностью

в кредитных организациях

Приднестровской Молдавской Республики»

Приложение № 4 к Положению

Приднестровского республиканского банка

от 9 ноября 2007 года № 81-П

«О порядке организации эффективного

управления и контроля за ликвидностью

в кредитных организациях

Приднестровской Молдавской Республики»

Структура электронного форматного документа

«Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

Периодичность отчета		ежемесячный
Формат		значения, разделенные запятыми
Имя файла		[КУБ] [01][mm][yy].5rs, где [01][mm][yy] - дата первого числа календарного месяца (отчетного периода)
Расширение файла		5rs

№ п.п.	Наименование поля
1	Код учреждения кредитной организации
2	Дата начала отчетного периода в формате дд.мм.гггг (первое число календарного месяца)
3	Дата окончания отчетного периода в формате дд.мм.гггг (последнее число календарного месяца)
4	Код статьи (8 символов, заполняется в соответствии с Таблицей № 1)
5	Код критерия (8 символов, заполняется в соответствии с Таблицей № 2)
6	Исходящий остаток за последнее число календарного месяца отчетного периода, соответствующих статей и критериев (в формате 0.00) руб. Приднестровской Молдавской Республики

Таблица № 1

Наименование статьи	Код статьи
Денежные средства и другие ценности за минусом фонда риска	00100101
Средства на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке	00100102
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях	00100103
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	00100104
Кредиты и приравненная к ним задолженность3, в том числе:	00100105
размещения в Приднестровском республиканском банке	00100106
кредитным организациям	00100107
предприятиям и организациям	00100108
физическим лицам	00100109
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	00100110
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	00100111
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	00100112
Прочие активы	00100113
Расходы кредитной организации	00100114
Итого активов	00100115
Средства на корреспондентских счетах	00100116
Средства кредитных организаций, из них:	00100117
Приднестровского республиканского банка	00100118
Средства юридических лиц	00100119
Средства физических лиц	00100120
Выпущенные долговые обязательства	00100121
Прочие обязательства	00100122
Собственные средства	00100123
Доходы банка	00100124
Итого пассивов	00100125
Внебалансовые обязательства и, выданные кредитной организацией, гарантии и поручительства	00100126
Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. а п.11 Положения)	00100127
Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (пп. б п.11 Положения),%	00100128
Предельные значения коэффициентов соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией), %	00100129

Таблица № 2

Критерий	Код критерия
просроченные	00100001
до востребования	00100002
до 30 дней	00100003
от 31 дня до 90 дней	00100004
от 91 дня до 180 дней	00100005
от 181 дня до 1 года	00100006
от 1 года до 3 лет	00100007
свыше 3 лет	00100008
без срока	00100009
всего	00100010