Инструкция Приднестровского республиканского банка
О регулировании размера валютного риска в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики (Редакция на 25.12.2013)
Текст нижеприведенной редакции Инструкции официально не опубликован (Редакция подготовлена ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных указаниями Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08, 31.10.08, 26.12.08, 20.05.09, 10.08.10, 25.11.10, 03.03.11, 26.03.12, 12.11.12, 22.10.12, 19.12.12, 18.03.13, 30.08.13, 25.12.13)
Утверждена Решением Правления
Приднестровского Республиканского банка
Протокол № 45 от 21 ноября 2006 года
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 18 декабря 2006 г.
Регистрационный № 3758
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений наименования:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений преамбулы:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 14 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 30.08.13 № 711-У (САЗ 13-39).
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 21 декабря 1993 года «О Приднестровском Республиканском банке» (СЗМР 93-4), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 5 июня 1998 года № 102-ЗИД (СЗМР 98-2), от 9 февраля 2000 года № 241-ЗИД (СЗМР 00-1), от 30 июня 2000 года № 311-ЗИД (СЗМР 00-2), от 10 июля 2002 года № 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 16 ноября 2005 года № 664-ЗД-III (САЗ 05-47) и устанавливает размеры валютного риска, порядок расчета, контроля и особенности осуществления надзора за его соблюдением банками и небанковскими кредитными организациями I категории (далее - кредитные организации), в целях обеспечения устойчивости банковской системы Приднестровской Молдавской Республики.
Раздел 1. Общие положения
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 1:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08 № 291-У (САЗ 08-37);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
а) Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов;
б) Валютная позиция - показатель валютного риска, характеризующий соотношение требований и обязательств кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), приобретенной в результате осуществления операций покупки-продажи отдельной иностранной валюты (драгоценного металла), а также иных операций, в результате которых изменяются требования или обязательства кредитной организации, выраженные в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
в) Открытая валютная позиция - валютная позиция, при которой сумма требований кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) не совпадает с суммой ее обязательств в этой же иностранной валюте (драгоценном металле);
г) Закрытая валютная позиция - валютная позиция, при которой сумма требований кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) и сумма ее обязательств в этой же иностранной валюте (драгоценном металле) совпадают;
д) Совокупная балансовая позиция - разность между требованиями и обязательствами кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
е) Совокупная позиция по срочным сделкам - разность между требованиями и обязательствами по наличным и срочным сделкам в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
ж) Короткая валютная позиция - открытая валютная позиция, при которой обязательства кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) превышают сумму ее требований в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле).
Короткая валютная позиция отражается в отчетности со знаком «-».
з) Длинная валютная позиция - открытая валютная позиция, при которой сумма требований кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) превышает сумму ее обязательств в этой же иностранной валюте (драгоценном металле).
Длинная валютная позиция отражается в отчетности со знаком «+».
и) Суммарная величина открытых валютных позиций кредитной организации - сумма всех коротких и длинных валютных позиций по всем иностранным валютам и драгоценным металлам в рублевой оценке;
к) Балансирующая позиция в рублях Приднестровской Молдавской Республики (далее - рублях) - разность между абсолютной суммой всех коротких валютных позиций в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных валютных позиций в рублевой оценке;
л) Собственный капитал - средства кредитной организации, рассчитанные в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим расчет собственного капитала;
м) Лимит открытой валютной позиции - количественное ограничение процентного соотношения величины открытой валютной позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) и собственного капитала кредитной организации;
н) Лимит совокупной балансовой позиции - количественное ограничение процентного соотношения величины совокупной балансовой позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) и собственного капитала кредитной организации;
о) Лимит совокупной позиции по срочным сделкам - количественное ограничение процентного соотношения величины совокупной позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) по срочным сделкам и собственного капитала кредитной организации;
п) Лимит суммарной величины открытых валютных позиций кредитной организации - количественное ограничение процентного соотношения большей по абсолютному значению суммарной величины коротких или длинных валютных позиций и собственного капитала кредитной организации;
р) Лимит балансирующей позиции в рублях - количественное ограничение процентного соотношения балансирующей позиции в рублях и собственного капитала кредитной организации.
с) Сублимиты валютного риска - лимиты, устанавливаемые кредитной организацией своим филиалам в целях соблюдения кредитной организацией в целом размеров валютного риска.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
2. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 2:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
Раздел 2. Порядок расчета размера валютного риска
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 3:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
3. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
4. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 5:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 12 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 647-У (САЗ 13-3);
Редакция 13 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.03.13 № 677-У (САЗ 13-16).
5. В качестве исходных данных для расчета размера валютного риска используются:
а) требования и обязательства в иностранной валюте, а также требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю, в которых рассчитываются валютные позиции;
б) требования и обязательства в драгоценном металле, а также требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения применяемых кредитной организацией цен на драгоценные металлы, в которых рассчитываются валютные позиции.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 6:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 10 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 12.11.12 № 629-У (САЗ 12-47);
Редакция 13 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.03.13 № 677-У (САЗ 13-16).
6. Требования и обязательства кредитной организации в иностранной валюте (драгоценном металле), а также требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы для расчета валютной позиции определяются как по балансовым счетам, так и по условным счетам.
Требования и обязательства кредитной организации определяются следующим образом:
а) требования кредитной организации:
1) по балансовым счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценном металле), числящиеся на активных счетах (Класс I) действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, а также остатки средств в рублях, величина которых зависит от изменения применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы за исключением остатков средств по счетам по учету взаимных требований между филиалами и головной кредитной организацией;
2) по условным счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценном металле), числящиеся на активных счетах (Класс VI) действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, а также остатки средств в рублях, величина которых зависит от применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю и (или) цен на драгоценные металлы;
б) обязательства кредитной организации:
1) по балансовым счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценном металле), числящиеся на пассивных счетах (Класс II) действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, а также остатки средств в рублях, величина которых зависит от применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы за исключением остатков по счетам по учету взаимных обязательств между филиалами и головной кредитной организацией;
2) по условным счетам - остатки средств в иностранной валюте (драгоценном металле), числящиеся на пассивных счетах (Класс VI) действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, а также остатки средств в рублях, величина которых зависит от применяемых кредитной организацией курсов иностранных валют по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы;
Указанные в настоящем пункте требования и обязательства по балансовым и по условным счетам включаются в отчет в следующем порядке.
а) требования в отдельной иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу рубля, установленному Приднестровским республиканским банком на дату расчета и суммируются с требованиями в рублях, величина которых зависит от изменения применяемого кредитной организацией курса указанной отдельной иностранной валюты по отношению к рублю, в которой рассчитывается валютная позиция;
б) требования в отдельном драгоценном металле в учетных ценах, установленных Приднестровским республиканским банком на дату расчета, суммируются с требованиями в рублях, величина которых зависит от изменения применяемой кредитной организацией цены на указанный отдельный драгоценный металл, в котором рассчитывается валютная позиция;
в) обязательства в отдельной иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу рубля, установленному Приднестровским республиканским банком на дату расчета и суммируются с обязательствами в рублях, величина которых зависит от изменения применяемого кредитной организацией курса указанной отдельной иностранной валюты по отношению к рублю, в которой рассчитывается валютная позиция;
г) обязательства в отдельном драгоценном металле в учетных ценах, установленных Приднестровским республиканским банком на дату расчета, суммируются с обязательствами в рублях, величина которых зависит от изменения применяемой кредитной организацией цены на указанный отдельный драгоценный металл, в котором рассчитывается валютная позиция.
При расчетах курс иностранной валюты к рублю берется без округления.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 7:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
7. В целях расчета размера валютного риска кредитной организацией ежедневно на конец операционного дня рассчитываются следующие показатели:
а) совокупные балансовые позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
б) совокупные позиции по срочным сделкам в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
в) открытые валютные позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле);
г) суммарная величина открытых валютных позиций;
д) балансирующая позиция в рублях.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 7-1:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
7-1. Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций в отдельной иностранной валюте и/или отдельном драгоценном металле и отражается в бухгалтерском учете в рублях с округлением до двух знаков после запятой.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 8:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
8. Величина открытой валютной позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) определяется как сумма совокупной балансовой позиции и совокупной позиции по срочным сделкам с учетом знака позиции.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 9:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 10 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 12.11.12 № 629-У (САЗ 12-47).
9. Совокупная балансовая позиция в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами, номинированными в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) и отражаемыми на балансовых счетах Классов I и II действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
10. Совокупная позиция по срочным сделкам в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) определяется как сумма чистой позиции по наличным сделкам и чистой срочной позиции кредитной организации с учетом знака позиции.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 11:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
11. Чистая позиция по наличным сделкам рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок Класса VI действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 12:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50).
12. Чистая срочная позиция определяется как разность между требованиями и обязательствами в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок Класса VI действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 13:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08 № 291-У (САЗ 08-37).
13. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 14:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
14. В целях расчета балансирующей позиции в рублях определяется суммарная величина коротких и суммарная величина длинных валютных позиций кредитной организации.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 15:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
15. Балансирующая позиция в рублях рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких валютных позиций в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных открытых позиций в рублевой оценке.
Балансирующая позиция в рублях может быть длинной (в случае, когда суммарная величина коротких валютных позиций превышает суммарную величину длинных валютных позиций), либо короткой (в случае, когда суммарная величина длинных валютных позиций превышает суммарную величину коротких валютных позиций).
16. Суммарная величина всех коротких позиций (включая балансирующую позицию в рублях, если она короткая) и суммарная величина всех длинных позиций (включая балансирующую позицию в рублях, если она длинная) должны быть равновеликими.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 3:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
Раздел 3. Размер валютного риска и контроль за его соблюдением
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 17:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08 № 291-У (САЗ 08-37);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 11 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 22.10.12 № 606-У (САЗ 12-48).
17. С целью ограничения валютного риска кредитной организации Приднестровский республиканский банк устанавливает следующие размеры валютного риска:
а) лимит суммарной величины открытых валютных позиций кредитной организации - 20% от собственного капитала кредитной организации;
б) лимит открытой валютной позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), с которыми работает кредитная организация - 10% от собственного капитала кредитной организации;
в) лимит балансирующей позиции в рублях - 10% от собственного капитала кредитной организации;
г) лимит совокупной балансовой позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) - 5% от собственного капитала кредитной организации;
д) лимит совокупной позиции по условным счетам в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) - 5% от собственного капитала кредитной организации.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 18:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
18. Кредитная организация, имеющая филиалы, устанавливает филиалам сублимиты валютного риска. Сублимиты валютного риска устанавливаются в процентном отношении от величины собственного капитала кредитной организации. Распределение сублимитов между филиалами кредитной организации осуществляется кредитной организацией в пределах размера валютного риска, установленного пунктом 17 настоящей Инструкции.
Кредитная организация обязана соблюдать установленный пунктом 17 настоящей Инструкции размер валютного риска ежедневно. На конец каждого операционного дня размер валютного риска по кредитной организации и филиалам кредитной организации не должен превышать размер валютного риска, установленный пунктом 17 настоящей Инструкции.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 19:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
19. Кредитная организация, имеющая филиалы, разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие порядок контроля со стороны кредитной организации за сублимитами валютного риска филиалов кредитной организации.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 20:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
20. Контроль за соблюдением размера валютного риска осуществляется кредитной организацией по состоянию на конец каждого операционного дня.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 21:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 15- Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.12.13 № 743-У (САЗ 14-6).
21. Если на конец операционного дня у кредитной организации образовалось превышение размера валютного риска, кредитная организация обязана принять меры по реализации (закрытию) этого превышения путем покупки/продажи отдельной иностранной валюты и/или отдельного драгоценного металла, либо конверсии иностранной валюты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем образования превышения.
При этом не позднее одного рабочего дня, следующего за днем образования превышения, кредитная организация обязана предоставить в структурное подразделение Приднестровского республиканского банка, осуществляющее контроль за соблюдением размера валютного риска кредитными организациями, письменное объяснение о причинах допущенных нарушений с указанием мер, предпринятых кредитной организацией с целью их устранения, и последующим предоставлением отчета «О размере валютного риска» за операционный день, в который осуществлено закрытие превышения.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 22:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
22. На конец операционного дня, следующего за днем образования превышения размера валютного риска, кредитная организация обязана привести размер валютного риска в соответствие с требованиями пункта 17 настоящей Инструкции.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 4:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
Раздел 4. Порядок и сроки предоставления отчета «О размере валютного риска»
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 23:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 31.10.08 № 298-У (САЗ 08-45);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.05.09 № 328-У (САЗ 09-26);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.03.12 № 526-У (САЗ 12-17);
Редакция 15- Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.12.13 № 743-У (САЗ 14-6).
23. Отчет «О размере валютного риска» составляется кредитной организацией в рублях. При составлении отчета учитывается порядок определения и отражения отчетных данных, изложенный в Разделе 2. Порядок расчета размера валютного риска и Приложении № 1 к настоящей Инструкции. Кредитная организация представляет в Приднестровский республиканский банк отчет «О размере валютного риска» в виде форматного электронного документа согласно Приложению № 2 к настоящей Инструкции ежедневно за каждый операционный день, не позднее 16-00 часов рабочего дня, следующего за отчетным, заверенный электронной цифровой подписью.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 24:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
24. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 25:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
25. Ответственность за достоверность и своевременность предоставления отчетной информации возлагается на руководителя кредитной организации.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений раздела 5:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
Раздел 5. Особенности осуществления надзора со стороны Приднестровского республиканского банка за соблюдением кредитными организациями размера валютного риска
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 26:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
26. На основании данных отчета «О размере валютного риска», а также результатов проверок, Приднестровский республиканский банк осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями размера валютного риска.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 27:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 308-У (САЗ 09-4);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
27. Исключен.
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений пункта 28:
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36).
28. В случае превышения кредитной организацией установленного размера валютного риска за 5 (пять) и более операционных дней Приднестровский республиканский банк применяет меры воздействия, предусмотренные законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
Раздел 6. Заключительные положения
29. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня официального опубликования.
Председатель Э. Косовский
г. Тирасполь
21 ноября 2006 г.
№ 18-И
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 1:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08 № 291-У (САЗ 08-37);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 11 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 22.10.12 № 606-У (САЗ 12-48).
Приложение № 1
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 21 ноября 2006 года № 18-И «О регулировании размера
валютного риска в кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики»
|
|
|
|
|
|
|
КУБ
|
|
код отчета
_________________________________
(адресат предоставления)
|
|
_________________________________
Наименование кредитной организации
|
Отчет
О размере валютного риска
на конец операционного дня «___» __________ 20__ г.
руб., коп.
|
№ п/п
|
Наименование иностранной валюты
|
Балансовая позиция
|
Совокупные балансовые позиции (гр.3-гр.4)
|
Совокупная балансовая позиция, в % от собственного капитала
|
Лимиты совокупной балансовой позиции, %
|
Чистые позиции
|
|
по наличным сделкам
|
по срочным сделкам
|
|
требования
|
обязательства
|
требования
|
обязательства
|
|
требования
|
обязательства
|
короткие
|
длинные
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
1
|
Долл. США
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
2
|
Евро
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
3
|
Молд. лей
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
4
|
...
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
5
|
Золото
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
6
|
Серебро
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
7
|
...
|
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
|
|
Суммарная величина открытых валютных позиций
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
Балансирующая позиция
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
Собственный капитал
|
|
|
продолжение таблицы:
|
Совокупные позиции по срочным сделкам (гр.9-гр.10+гр.11-гр.12)
|
Совокупная позиция по срочным сделкам, в % от собственного капитала
|
Лимиты совокупной позиции по срочным сделкам, %
|
Открытые валютные позиции (гр.5+гр.6+гр.13+гр.14)
|
Открытая валютная позиция, % от собственного капитала
|
Лимиты открытой валютной позиции, %
|
|
короткие
|
длинные
|
короткие
|
длинные
|
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
|
|
|
5%
|
|
|
|
10%
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
|
|
20%
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
|
|
10%
|
Руководитель кредитной организации _____________ _____________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер кредитной организации ________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________, телефон ____________________
(ФИО)
ГУ «Юридическая литература». Ретроспектива изменений приложения № 2:
Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.03.12 № 526-У (САЗ 12-17);
Редакция 15- Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.12.13 № 743-У (САЗ 14-6).
Приложение № 2
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 21 ноября 2006 года № 18-И «О регулировании размера
валютного риска в кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики»
Структура
форматного электронного документа отчета «О размере валютного риска»
|
Периодичность отчётности
|
|
Ежедневная
|
|
Формат
|
|
значения, разделенные запятыми
|
|
Имя файла
|
|
[КУБ][ДДММГГ]
|
|
Расширение файла
|
|
ovp
|
|
№
п.п.
|
Наименование поля
|
|
1
|
Куб кредитной организации
|
|
2
|
Дата начала отчетного периода в формате дд.мм.гггг
|
|
3
|
Дата окончания отчетного периода в формате дд.мм.гггг (соответствует дате начала для ежедневного отчёта)
|
|
4
|
Код статьи (8 символов, заполняется в соответствии с таблицей № 1)
|
|
5
|
Код раздела (8 символов, заполняется в соответствии с таблицей № 2)
|
|
6
|
Сумма, соответствующая статье (в формате 0.00) (руб. ПМР)
|
|
7
|
Код валюты (цифровой 3 символа, в соответствии с Приказом Приднестровского республиканского банка и Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира» (Регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40) для разделов с кодами 00600002, 00600003, 00600004 - всегда 0)
|
Таблица № 1
|
Наименование статьи
|
Код
|
|
Балансовая позиция, требования (формат 0.00)
|
00900001
|
|
Балансовая позиция, обязательства (формат 0.00)
|
00900002
|
|
Совокупные балансовые позиции, короткие (формат 0.00)
|
00900003
|
|
Совокупные балансовые позиции, длинные (формат 0.00)
|
00900004
|
|
Совокупная балансовая позиция, в % от собственного капитала (формат 0.00)
|
00900005
|
|
Лимиты совокупной балансовой позиции, % (формат 0.00)
|
00900006
|
|
Чистые позиции, по наличным сделкам, требования (формат 0.00)
|
00900007
|
|
Чистые позиции, по наличным сделкам, обязательства (формат 0.00)
|
00900008
|
|
Чистые позиции, по срочным сделкам, требования (формат 0.00)
|
00900009
|
|
Чистые позиции, по срочным сделкам, обязательства (формат 0.00)
|
00900010
|
|
Совокупные позиции по условным счетам, короткие (формат 0.00)
|
00900011
|
|
Совокупные позиции по условным счетам, длинные (формат 0.00)
|
00900012
|
|
Совокупная позиция по условным счетам, в % от собственного капитала (формат 0.00)
|
00900013
|
|
Лимиты совокупной позиции по условным счетам, % (формат 0.00)
|
00900014
|
|
Открытые валютные позиции, короткие (формат 0.00)
|
00900015
|
|
Открытые валютные позиции, длинные (формат 0.00)
|
00900016
|
|
Открытая валютная позиция, % от собственного капитала (формат 0.00)
|
00900017
|
|
Лимиты открытой валютной позиции, % (формат 0.00)
|
00900018
|
Таблица № 2
|
Наименование раздела
|
Код
|
|
Данные в разрезе валют
|
00600001
|
|
Суммарная величина валютных позиций
|
00600002
|
|
Балансирующая позиция
|
00600003
|
|
Собственный капитал
|
00600004
|
Текст подготовлен ГУ «Юридическая литература» с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 21.11.06) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.08.08 № 291-У (САЗ 08-37);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 31.10.08 № 298-У (САЗ 08-45);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.12.08 № 308-У (САЗ 09-4);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.05.09 № 328-У (САЗ 09-26);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 10.08.10 № 397-У (САЗ 10-36);
Редакция 7 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.11.10 № 417-У (САЗ 10-50);
Редакция 8 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 9 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.03.12 № 526-У (САЗ 12-17);
Редакция 10 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 12.11.12 № 629-У (САЗ 12-47);
Редакция 11 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 22.10.12 № 606-У (САЗ 12-48);
Редакция 12 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 19.12.12 № 647-У (САЗ 13-3);
Редакция 13 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 18.03.13 № 677-У (САЗ 13-16);
Редакция 14 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 30.08.13 № 711-У (САЗ 13-39);
Редакция 15 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 25.12.13 № 743-У (САЗ 14-6).