CCA
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПЛАТЕЖАМИ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТОВ
(РЕДАКЦИЯ НА 03.03.2011)
ИНСТРУКЦИЯ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
9 июля 2010 г.
N 31-И
(САЗ 10-37)
Текст нижеприведенной редакции Инструкции официально не опубликован
(Редакция подготовлена ГУ "Юридическая литература" с учетом изменений,
внесенных указанием Приднестровского республиканского банка ПМР
от 03.03.11) Утверждена Решение правления
Приднестровского республиканского банка
Протокол N 26 от 9 июля 2010 года
Согласована: Государственный таможенный комитет
Приднестровской Молдавской Республики
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 15 сентября 2010 г.
Регистрационный N 5385
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Таможенным Кодексом Приднестровской Молдавской Республики от 2 марта 2000 года N 258-З (СЗМР 00-1) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 ноября 2001 года N 61-ЗИД-III (САЗ 01-46); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 11 февраля 2003 года N 237-ЗИД-III (САЗ 03-7); от 15 июля 2003 года N 309-ЗД-III (САЗ 03-29); от 9 декабря 2003 года N 372-ЗИ-III (САЗ 03-50); от 12 января 2004 года N 387-ЗИД-III (САЗ 04-3); от 5 ноября 2004 года N 490-ЗИД-III (САЗ 04-45); от 1 марта 2005 года N 542-ЗИ-III (САЗ 05-10); от 17 июня 2005 года N 578-ЗИД-III (САЗ 05-25); от 21 июля 2005 года N 598-ЗИД-III (САЗ 05-30); от 16 ноября 2005 года N 664-ЗД-III (САЗ 05-47); от 23 декабря 2005 года N 713-ЗИ-III (САЗ 05-52); от 3 апреля 2006 года N 18-ЗИД-IV (САЗ 06-15); от 5 июля 2006 года N 55-ЗИД-IV (САЗ 06-27); 8 августа 2006 года N 73-ЗИД-IV (САЗ 06-33); от 21 января 2008 года N 386-ЗД-IV (САЗ 08-3); от 3 октября 2008 года N 567-ЗИ-IV (САЗ 08-39); от 9 декабря 2009 года N 907-ЗИ-IV (САЗ 09-50), Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" N 97 (3120) от 1 июня 2007 года) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года N 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9); от 20 марта 2008 года N 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11); от 29 мая 2008 года N 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21); от 2 декабря 2008 года N 609-ЗД-IV (САЗ 08-48); от 11 марта 2009 года N 676-ЗИД-IV (САЗ 09-11); от 19 мая 2009 года N 760-ЗИД-IV (САЗ 09-21), Законом Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике" (СЗМР 93-2) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года N 6-ЗИД (СЗМР 96-2); от 13 июля 2001 года N 29-ЗД-III (газета "Приднестровье" N 132 (1642) от 18 июля 2001 года); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 31 октября 2002 года N 202-ЗД-III (САЗ 02-44); от 25 октября 2005 года N 648-ЗИД-III (САЗ 05-44); от 31 октября 2006 года N 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45); от 12 июня 2007 года N 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25); от 9 июля 2009 года N 806-ЗИ-IV (САЗ 09-29), Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (СЗМР 95-2) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 9 июня 1998 года N 104-ЗИД (СЗМР 98-2); от 7 июля 1999 года N 180-ЗИД (СЗМР 99-3); от 15 июля 1999 года N 183-ЗИ (СЗМР 99-3); от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 10 июля 2002 года N 154-ЗИД-III (САЗ 02-28); от 18 апреля 2005 года N 556-ЗИД-III (САЗ 05-17); от 26 апреля 2005 года N 558-ЗИД-III (САЗ 05-18); от 17 июня 2005 года N 578-ЗИД-III (САЗ 05-25); от 23 марта 2006 года N 14-ЗИ-IV (САЗ 06-13); от 1 апреля 2008 года N 434-ЗИ-IV (САЗ 08-13); от 8 июля 2008 года N 489-ЗИД-IV (САЗ 08-27); от 24 ноября 2008 года N 592-ЗД-IV (САЗ 08-47); от 9 января 2009 года N 640-ЗИД-IV (САЗ 09-2); от 8 мая 2009 года N 751-ЗД-IV (САЗ 09-19); от 11 июня 2010 года N 99-ЗИ-IV (САЗ 10-23) и определяет порядок осуществления платежей в иностранной валюте в пользу нерезидентов и организации контроля над ними.
Глава 1. Основные понятия и определения
1. В рамках настоящей Инструкции используются следующие основные понятия и определения:
а) Акт выполненных работ (услуг) - документ, подтверждающий оказание услуг и выполнение работ нерезидентами в пользу импортера, содержащий данные об объеме и стоимости выполненных работ и оказанных услуг, номер и дату внешнеэкономического договора (контракта), дату оформления акта, подписи и печати сторон, за исключением случаев, когда законодательством страны нерезидента допускается отсутствие печати. Примечание: индивидуальные предприниматели проставляют печать при ее наличии.
б) Банк импортера - уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), обслуживающий счет импортера в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
в) Банковский код контракта (БКК) - уникальный номер, присваиваемый внешнеэкономическому договору (контракту) либо документу, являющемуся основанием для осуществления платежа неторгового характера или платежа, проводимого в рамках валютных операций, связанных с движением капитала, для целей валютного контроля.
г) Грузовая таможенная декларация (ГТД) - унифицированный документ, оформленный таможенными органами, в порядке, установленном действующим законодательством в области таможенного дела, содержащий необходимые для таможенных целей сведения о товаре.
д) Дата ввоза товара - дата пересечения товаром таможенной границы Приднестровской Молдавской Республики, которая соответствует дате выписки документа контроля за доставкой, оформленной в соответствии с таможенными правилами.
е) Дата возврата авансовых платежей - дата поступления денежных средств на транзитный валютный счет импортера за неосуществленный импорт товаров, работ, услуг.
ж) Дата выполнения работ, услуг - дата, указанная в акте выполненных работ (услуг).
з) Дата осуществления платежа - дата списания денежных средств со счета импортера на счет контрагента-нерезидента. При использовании аккредитивной формы расчетов датой осуществления платежа является дата фактического перечисления денежных средств поставщику.
и) Досье импортера - перечень документов, формируемый банком импортера и обслуживающим банком по каждому импортеру для контроля за обоснованностью платежей.
к) Идентификационный номер - уникальный номер, присваиваемый импортеру для целей валютного контроля.
л) Импортер - хозяйствующий субъект - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - резидент Приднестровской Молдавской Республики, а также зарегистрированный на территории Приднестровской Молдавской Республики филиал или представительство предприятий и организаций - нерезидентов, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, имеющее текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики в уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики, от имени которого заключен внешнеэкономический договор (контракт) об импорте товаров, работ, услуг и (или) являющийся ответственным лицом за репатриацию товаров, работ, услуг и возврат авансовых платежей и (или) финансовым ответчиком по сделке, к которому в соответствии с действующим валютным законодательством могут быть применены штрафные санкции в случае нерепатриации товаров, работ, услуг или невозврата авансовых платежей. В рамках данной Инструкции под импортером также следует понимать участника внешнеэкономической деятельности, осуществляющего платежи неторгового характера, а также платежи, проводимые в рамках валютных операций, связанных с движением капитала.
м) Импорт товаров, работ, услуг (далее - импорт) - ввоз товаров на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики без обязательства об обратном вывозе, выполнение работ, услуг, за которые произведен или будет произведен платеж в иностранной валюте.
н) Карточка платежа - документ валютного контроля, содержащий сведения о перечислении валютных средств за импортируемые товары, работы, услуги, об осуществлении платежа неторгового характера либо платежа, проводимого в рамках валютных операций, связанных с движением капитала.
о) Лимит платежа - максимальная сумма платежей, предусмотренная внешнеэкономическим договором (контрактом) либо иным документом, являющимся основанием для осуществления платежа, за вычетом суммы ранее осуществленных платежей.
п) Обслуживающий банк - уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), осуществляющий платежи по поручению импортера.
р) Обслуживающий банк-нерезидент (далее - банк-нерезидент) - банк-нерезидент Приднестровской Молдавской Республики, находящийся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики, в котором открыты счета импортера в соответствии с требованиями нормативных актов Приднестровского республиканского банка, осуществляющий платежи по поручению импортера.
с) Платеж(и) - платеж(и) в иностранной валюте за импортируемые товары, работы, услуги в пользу нерезидентов на их счета, открытые за границей и на территории Приднестровской Молдавской Республики, платежи неторгового характера, а также платежи, проводимые в рамках валютных операций, связанных с движением капитала.
т) Репатриация - ввоз на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики товаров или выполнение нерезидентом работ, услуг, предусмотренных внешнеэкономическим договором (контрактом) в счет перечисленных денежных средств, в полном объеме и в установленный законодательством срок и (или) возврат авансовых платежей на сумму неосуществленного импорта.
у) Срок репатриации - срок, установленный Законом Приднестровской Молдавской Республики "О валютном регулировании и валютном контроле", в течение которого импортер обязан обеспечить ввоз товаров, работ, услуг в Приднестровскую Молдавскую Республику на сумму перечисленных валютных средств и (или) возврат авансовых платежей на сумму неосуществленного импорта.
ф) Счет импортера - текущий или специальный транзитный счет в иностранной валюте в обслуживающем банке, с которого осуществляется платеж.
Глава 2. Общие положения
2. Действие настоящей Инструкции распространяется на платежи в иностранной валюте, осуществляемые импортерами в пользу нерезидентов.
Действие настоящей Инструкции не распространяется на платежи, осуществляемые по поручению физических лиц по импорту товаров, работ, услуг для личного пользования.
3. Импортер, осуществляющий платежи в иностранной валюте за импортируемые товары, работы, услуги в пользу нерезидентов, обязан обеспечить в сроки, установленные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики:
1) ввоз импортных товаров, осуществление работ, услуг в соответствии с документом о перечислении валютных средств за импортируемую партию товара по внешнеэкономическим договорам;
2) возврат авансовых платежей на свои счета в уполномоченных банках за неосуществленный импорт.
4. Платежи осуществляются в пользу нерезидента на основании внешнеэкономических договоров (контрактов) и дополнений к ним, зарегистрированных в таможенных органах в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, Разрешений на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнений к Разрешениям на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком, либо иных документов, являющихся основанием для осуществления платежей неторгового характера.
5. Платежи в пользу нерезидентов осуществляются в безналичном порядке в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и иных нормативных актов Приднестровского республиканского банка.
6. В случаях, предусмотренных действующими законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики, в пределах установленных сумм и в установленной форме импортеры могут осуществлять расчеты по импорту товаров без заключения контракта на внешнеэкономическую деятельность с соблюдением обязательств и сроков по репатриации товаров.
7. К платежам неторгового характера относятся следующие платежи:
а) оплата телефонных переговоров, почтовых переводов и услуг Интернета, получение информации по каналам электронной почты и Интернета;
б) взносы и выплаты по страхованию;
в) оплата членских взносов и регистрационных сборов международных общественных организаций;
г) таможенные сборы и пошлины;
д) суммы, выплачиваемые на основании приговоров, решения определений судебных и других правомочных органов, оплата пошлин, штрафов;
е) уплата налогов и других обязательных платежей в бюджет, установленных законодательством иностранных государств;
ж) переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом, оплата гостиниц, бронирование и покупка авиабилетов;
з) оплата содержания официальных представительств Приднестровской Молдавской Республики, находящихся за ее пределами;
и) проведение и участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятий, а также других международных встреч;
к) расчеты, связанные с проведением и участием в выставках и ярмарках, за исключением затрат на капиталовложения и других материальных затрат;
л) оплата расходов по аккредитивам, банковским гарантиям;
м) выплата дивидендов;
н) возврат кредиторской задолженности по экспортным контрактам;
о) переводы пенсий, алиментов, денежного довольствия, государственных пособий, дополнительных компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда;
п) заработная плата, стипендии и другие денежные выплаты, которые выплачиваются физическим лицам, прибывшим для работы или обучения в организации, учебные организации за рубежом;
р) предоставление и возврат кредитов, займов, процентов, комиссионного вознаграждения за предоставление кредитов, займов в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Приднестровского республиканского банка;
с) трансферт спортсменов;
т) переводы денежных средств, связанные с осуществлением инновационной деятельности в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики "О валютном регулировании и валютном контроле";
у) банковские и другие финансовые услуги;
ф) другие платежи неторгового характера по согласованию с Приднестровским республиканским банком.
8. При отсутствии внешнеэкономических договоров (контрактов) платежи неторгового характера могут осуществляться на основании соответствующих счетов либо других документов, являющихся основанием для осуществления платежа. По платежам неторгового характера требования по репатриации, срокам репатриации и контролю за репатриацией не устанавливаются.
9. Для осуществления платежей неторгового характера, импортеры могут приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Приднестровского республиканского банка, на основании предъявленных нерезидентами счетов или других документов, являющихся основанием для осуществления платежа неторгового характера.
10. Срок репатриации по импорту исчисляется с даты осуществления платежа до даты ввоза товаров на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики либо до даты выполнения работ, услуг, или возврата авансовых платежей.
11. Возврат валютных средств, перечисленных в качестве аванса, на сумму неосуществленного импорта производится в безналичном порядке.
Возврат валютных средств, перечисленных в качестве аванса, на сумму неосуществленного импорта наличными денежными средствами допускается при соблюдении таможенных правил с предоставлением в банк импортера документа, подтверждающего ввоз импортером денежных средств на территорию Приднестровской Молдавской Республики.
Документом, подтверждающим ввоз импортером наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики, является:
а) грузовая таможенная декларация, если импортером по внешнеэкономической сделке выступает юридическое лицо, либо зарегистрированный на территории Приднестровской Молдавской Республики филиал или представительство нерезидента;
б) единая таможенная декларация, если импортером по внешнеэкономической сделке выступает физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В случае возврата авансового платежа наличными денежными средствами банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк информационное письмо с указанием номера карточки платежа, наименования импортера, суммы, номера контракта, с приложением копии документа, подтверждающего ввоз импортером наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики.
12. Документами, подтверждающими осуществление импорта, являются грузовая таможенная декларация - в отношении товара либо акт выполненных работ (услуг) - в отношении выполненных работ, оказанных услуг, а также документ, подтверждающий возврат авансовых платежей.
13. Документы, подтверждающие осуществление импорта, не должны иметь подчисток и помарок.
В случае наличия ошибок в ГТД исправления производятся в соответствии с действующим таможенным законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
14. Импортером могут предоставляться заверенные регистрирующим органом либо нотариально копии документов, используемых банком импортера для целей валютного контроля либо оригиналы документов. В случае предоставления оригиналов документов уполномоченное лицо банка изготавливает копии в помещении банка, заверяет их подписью с указанием должности, фамилии, имени, отчества и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка.
Глава 3. Учет импортеров в Приднестровском республиканском банке
15. Все импортеры подлежат учету в Приднестровском республиканском банке.
16. Банк импортера инициирует процедуру присвоения идентификационного номера импортера в Приднестровском республиканском банке на основании заявления импортера.
17. Для присвоения идентификационного номера импортера банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк следующую информацию в электронном виде:
а) для импортеров - юридических лиц:
1) полное наименование;
2) сокращенное наименование;
3) фискальный код;
4) юридический адрес;
5) регистрационный номер и дата внесения записи в Государственный реестр юридических лиц;
6) номер счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики;
б) для импортеров - физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица:
1) Фамилия, имя, отчество;
2) данные паспорта Приднестровской Молдавской Республики (серия, номер, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи, адрес прописки) либо паспорта гражданина СССР, действующего в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики - для резидентов Приднестровской Молдавской Республики, данные документа, удостоверяющего личность, - для нерезидентов Приднестровской Молдавской Республики;
3) регистрационный номер и дата внесения записи в Государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
4) номер и дата документа, подтверждающего право на осуществление предпринимательской деятельности;
5) номер счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
18. В течение пяти рабочих дней Приднестровский республиканский банк направляет в банк импортера информационное письмо с указанием присвоенного идентификационного номера импортера, которое помещается в Досье импортера.
19. В случае изменения данных, указанных в пункте 17 настоящей Инструкции, за исключением подпунктов 1)-2) подпункта б) пункта 17, импортер должен представить в банк импортера копию текста изменений, заверенную регистрирующим органом либо нотариально. Банком могут быть приняты оригиналы документов для изготовления копий согласно пункту 14 настоящей Инструкции. При изменении сведений, указанных в подпунктах 1)-2) подпункта б) пункта 17 предоставляются только оригиналы документов. Представленные документы (копии) помещаются в Досье импортера. Измененные данные в электронном виде направляются в Приднестровский республиканский банк.
20. В случае смены банка импортера новый банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк запрос об идентификационном номере с указанием информации об импортере в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.
Глава 4. Осуществление платежей в иностранной валюте
21. До осуществления первого платежа по внешнеэкономическому договору (контракту) либо документу, являющемуся основанием для осуществления платежа неторгового характера (далее по тексту - договор, за исключением прямого указания в тексте на один из них) импортер представляет в банк импортера договор на русском языке либо с переводом на русский язык, заверенным нотариально. При осуществлении платежа, проводимого в рамках валютных операций, связанных с движением капитала, импортер дополнительно предоставляет в банк импортера Разрешение на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнение к Разрешению на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком.
В случае использования вексельной формы расчета, предусмотренной внешнеэкономическим договором (контрактом), для оформления карточки платежа импортер предоставляет в банк импортера Свидетельство о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнение к Свидетельству о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком. При этом датой осуществления платежа является дата оформления Приднестровским республиканским банком Свидетельства о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнения к Свидетельству о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала.
22. Каждому договору банком импортера присваивается банковский код контракта, состоящий из двух частей, записанных через дефис: идентификационного номера импортера и присваиваемого банком импортера порядкового номера договора данного импортера. Банковский код контракта проставляется на оригинале договора, который возвращается импортеру. Копию договора банк импортера помещает в Досье импортера.
23. Для осуществления платежа в обслуживающий банк предоставляется договор с присвоенным банковским кодом контракта. Обслуживающий банк, в случае отсутствия договора в Досье импортера, изготавливает копию и возвращает клиенту оригиналы документов.
24. Банк импортера контролирует осуществление импортером платежа в рамках лимита платежа и срока действия договора.
В случае если обслуживающий банк не является банком импортера, импортер для осуществления платежа представляет обслуживающему банку Справку банка импортера о неоплаченной сумме договора и номере предстоящего платежа в рамках данного договора по форме Приложения N 1 к настоящей Инструкции. Справка оформляется банком импортера в двух экземплярах. Первый экземпляр Справки выдается клиенту для предоставления в обслуживающий банк, второй подшивается банком импортера в Досье импортера.
Справка действительна в течение трех рабочих дней со дня оформления. В течение указанного срока новая Справка может быть выдана только после получения карточки платежа из обслуживающего банка.
25. До осуществления платежей ответственное лицо обслуживающего банка проверяет соответствие данных (номер и дата договора), указанных в расчетных документах, данным договора.
26. На каждый платеж обслуживающим банком оформляется карточка платежа (Приложение N 2). Карточке платежа присваивается номер, состоящий из трех частей, разделенных дробной чертой: банковского кода контракта, порядкового номера карточки платежа в рамках данного банковского кода контракта, кода учреждения обслуживающего банка (филиала).
Карточка платежа составляется обслуживающим банком в электронном виде. Импортер представляет в обслуживающий банк документы, необходимые для заполнения карточки платежа.
Обслуживающий банк несет ответственность за достоверность данных, указанных в карточке платежа, в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
При заполнении карточки платежа используется классификатор платежей (Приложение N 3).
27. Обслуживающий банк осуществляет платеж только после оформления карточки платежа.
Дата составления, указанная в пункте 5.1 карточки платежа, должна соответствовать дате осуществления платежа, за исключением платежей, осуществляемых со счетов импортера, открытых в банке-нерезиденте и в случае использования вексельной формы расчета.
В случае если обслуживающий банк не является банком импортера, обслуживающий банк не позднее следующего операционного дня после осуществления платежа направляет в банк импортера письмо о передаче на контроль карточек платежа и в электронном виде карточки платежа. Банк импортера заполняет пункт 5.2 карточки платежа, где указывает дату получения карточки платежа.
В течение двух рабочих дней со дня осуществления платежа банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк карточку платежа в электронном виде.
28. При осуществлении платежа со счета в банке-нерезиденте карточка платежа заполняется банком импортера. В течение трех рабочих дней после осуществления платежа импортер обязан представить в банк импортера выписку из лицевого счета, открытого в банке-нерезиденте, с информацией об осуществленном платеже (или заменяющий ее документ), заверенную импортером, и договор для оформления карточки платежа в соответствии с требованиями настоящей Главы. Карточке платежа в этом случае присваивается номер, состоящий из трех частей, разделенных дробной чертой: банковского кода контракта, порядкового номера карточки платежа в рамках данного банковского кода контракта и цифр "99".
Не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления клиентом информации об осуществлении платежа со счета в банке-нерезиденте, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк карточку платежа в электронном виде.
29. В банке импортера по каждому импортеру формируется отдельное Досье импортера, в которое помещаются следующие документы и информация:
а) письмо Приднестровского республиканского банка о присвоении идентификационного номера;
б) копии договоров с банковским кодом контракта с изменениями и дополнениями к ним;
в) информация о незакрытых карточках платежа (по усмотрению банка возможно ведение в электронном виде);
г) копии документов, подтверждающих импорт товаров, работ, услуг;
д) выданные справки о неоплаченной сумме договора;
е) опись приема-передачи документов валютного контроля в случае перехода импортера на обслуживание в другой банк;
ж) выписки из лицевых счетов, открытых в банках-нерезидентах, с информацией об осуществленных платежах (или заменяющие их документы);
з) копии писем обслуживающего банка о передаче на контроль карточек платежа;
и) иные документы и сведения, используемые для целей валютного контроля.
30. В обслуживающем банке по каждому импортеру также формируется Досье импортера, в которое помещаются следующие документы и информация:
а) копии договоров с банковским кодом контракта с изменениями и дополнениями к ним;
б) справки банка импортера о неоплаченной сумме договора (Приложение N 1);
в) копии писем в банк импортера о передаче на контроль карточек платежа.
Глава 5. Контроль за платежами, осуществляемый банком импортера
31. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны контролировать осуществление хозяйствующими субъектами платежей по внешнеэкономической деятельности.
32. После получения от импортера документов, подтверждающих осуществление импорта, банк импортера заполняет Раздел 2 карточки платежа.
33. При импорте товаров в течение срока репатриации импортер обязан предоставить банку импортера оригинал и копии ГТД по импорту товаров, на основании которой ответственное лицо банка заполняет подпункт 7.1. карточки платежа, после чего карточка считается "закрытой". В случае, если на один платеж по импорту товаров импортер представляет несколько ГТД, в подпункте 7.1. карточки платежа ответственное лицо банка делает отметки о каждом представленном документе. Оригиналы ГТД возвращаются импортеру, их копии, заверенные банком, подшиваются в Досье импортера.
34. ГТД должны быть оформлены в режиме "ИМ-40" - "выпуск для свободного обращения", "ИМ-41" - "реимпорт товаров", "ИМ-61" - "переработка товаров вне таможенной территории" или "ИМ-76" - "уничтожение", при этом, в нижней части ГТД обязательно проставляется личная номерная печать инспектора, осуществляющего таможенное оформление, и разрешительная надпись "Выпуск разрешен" или "Условный выпуск". Декларации, оформленные в другом таможенном режиме, или имеющие в графе "Д" ГТД надпись "выпуск запрещен" не являются основанием для закрытия карточек платежа.
В случае корректировки сведений, указанных в ГТД, Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики направляет в Приднестровский республиканский банк соответствующее информационное письмо, на основании которого Приднестровский республиканский банк информирует об изменениях банк импортера.
35. При импорте работ, услуг в течение срока репатриации импортер обязан представить банку импортера оригиналы и копии актов выполненных работ (услуг) на сумму осуществленных платежей, на основании которых ответственное лицо банка заполняет подпункт 7.3. карточки платежа. В случае, если на один платеж по импорту работ, услуг импортер представляет несколько актов выполненных работ (услуг), в подпункте 7.3. карточки платежа ответственное лицо банка делает отметки о каждом представленном акте. Оригиналы актов выполненных работ (услуг) возвращаются импортеру, их копии, заверенные банком, подшиваются в Досье импортера.
36. Если по одной ГТД на импорт товара или по одному акту выполненных работ (услуг) осуществляются частичные платежи, то в подпунктах 7.1. или 7.3. карточки платежа указывается не вся сумма декларации или акта, а лишь ее часть в размере суммы данного платежа.
37. Если в течение срока репатриации импортер не предоставил банку указанные выше документы, то карточка платежа остается "незакрытой". Дальнейший контроль по данной карточке ведется Приднестровским республиканским банком. Представляемые импортером документы, подтверждающие осуществление импорта, передаются банком импортера с сопроводительным письмом в Приднестровский республиканский банк для заполнения раздела 2 карточки платежа.
38. В случае возврата авансовых платежей по импорту товаров, работ, услуг, ответственное лицо банка проставляет соответствующие отметки в подпункте 7.5. карточки платежа. При этом к карточке платежа прилагается заверенная банком копия расчетного документа, на основании которого были возвращены денежные средства.
В случае возврата авансового платежа через обслуживающий банк, не являющийся банком импортера, обслуживающий банк не позднее следующего операционного дня после зачисления денежных средств на транзитный счет передает в банк импортера информацию, необходимую для заполнения карточки платежа с приложением подтверждающих документов.
39. При предоставлении импортером документов, подтверждающих осуществление импорта, после истечения законодательно установленного срока репатриации банк импортера обязан затребовать у импортера письменное объяснение, которое направляется в Приднестровский республиканский банк вместе с сопроводительным письмом для заполнения раздела 2 карточки платежа.
В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в банк импортера указанных документов импортер несет ответственность в соответствии со статей 14 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (СЗМР 95-2).
40. При осуществлении оплаты банковских услуг, связанных с осуществлением платежа, банком импортера на основании подтверждающих документов заполняется пункт 8.1. карточки платежа.
Допускается оплата банковских услуг без подтверждающих документов в пределах суммы, установленной Решением Правления Приднестровского республиканского банка. При этом в пункте 8.1. карточки платежа делается отметка "без подтверждающих документов".
41. В случае, если документ, подтверждающий импорт, оформлен в валюте, отличной от валюты платежа либо валюты договора, банком импортера заполняется информация о сумме курсовой разницы (пункт 8.2. карточки платежа) с указанием информации, используемой при расчете сумм курсовой разницы. В случае отсутствия во внешнеэкономическом договоре (контракте) валютной оговорки для закрытия карточек платежа используется официальный курс Приднестровского республиканского банка на дату оформления документа, подтверждающего осуществление импорта.
42. В случаях возникновения курсовой разницы, банк импортера предоставляет в Приднестровский республиканский банк документы, подтверждающие ее возникновение и расчет суммы возникшей разницы.
43. Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих осуществление импорта, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк электронную форму раздела 2 карточки платежа.
44. Закрытые карточки платежа распечатываются, заверяются подписью ответственного лица банка и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка, после чего они сдаются в архив, о чем делаются соответствующие отметки в Досье импортера.
45. Еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк Список незакрытых карточек платежа по форме Приложения N 4 в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, а также на бумажном носителе, заверенном подписью руководителя и главного бухгалтера, печатью банка, с приложением "незакрытых" карточек платежа, заверенных подписью ответственного лица банка и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка, а также заверенных в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции копий документов, подтверждающих импорт, по частично закрытым карточкам платежа.
46. Корректировка ошибочных данных в карточке платежа осуществляется Приднестровским республиканским банком на основании письма банка импортера с указанием необходимых исправлений и их обоснования.
47. Для закрытия текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики:
а) по инициативе импортера в связи с переходом на обслуживание в другой банк, импортер представляет в банк импортера заявление с приложением письменного согласия банка, в котором импортер намеревается открыть счет, принять его на обслуживание. Письмо банка о согласии принять на обслуживание клиента представляется в адрес последнего.
б) по инициативе импортера при условии отсутствия задолженности по репатриации (без перехода на обслуживание в другой банк) импортер представляет в банк импортера заявление с указанием причин закрытия и приложением соответствующих документов (при их наличии).
Банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк информационное письмо с приложением копий заявления импортера и приложенных к нему документов, а также информации о задолженности по карточкам платежа, находящимся у банка импортера, в разрезе состоящих на контроле внешнеэкономических договоров (контрактов).
В течение пяти рабочих дней после получения информационного письма Приднестровский республиканский банк направляет банку импортера подтверждение его получения.
В случае перехода клиента на обслуживание в другой банк в течение трех рабочих дней после получения подтверждения банк импортера, счет в котором закрывается, передает принимающему банку по Описи приема-передачи документы валютного контроля (все "незакрытые" карточки платежа импортера в электронном виде и на бумажном носителе, заверенном подписью ответственного лица банка и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка, копии всех договоров по импорту, которые относятся к передаваемым карточкам платежа импортера (копии контрактов делаются с экземпляров банка импортера, при этом один экземпляр остается в банке импортера), информацию о состоящих на контроле внешнеэкономических договорах (контрактах), включая информацию о суммах проведенных по ним платежей и о документах, на основании которых были "закрыты" карточки платежа, информацию о задолженности по репатриации с приложением копий уведомлений, информацию о начисленных, но не оплаченных штрафных санкциях), копию письма Приднестровского республиканского банка о подтверждении получения информационного письма банка импортера, закрывающего счет импортера.
Не позднее операционного дня, следующего за днем получения карточки платежа, заполняется пункт 5.3. карточки платежа. В Приднестровский республиканский банк направляется информационное письмо с указанием номера карточки платежа и информации, содержащейся в пункте 5.3. карточки платежа.
При принятии клиента на обслуживание или открытии новых валютных счетов уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение трех рабочих дней уведомляет Приднестровский республиканский банк о реквизитах открытых счетов.
48. Приднестровский республиканский банк информирует Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики о реквизитах новых счетов импортера в случае его перехода на обслуживание в другой банк или открытия новых валютных счетов в течение 10 рабочих дней с момента получения Приднестровским республиканским банком указанной информации.
49. Банк, в который перешел импортер, обязан осуществлять последующий контроль принятых карточек платежа.
50. Приднестровский республиканский банк рассматривает обращения импортеров об использовании документов, подтверждающих импорт, по одному внешнеэкономическому договору (контракту) резидента для закрытия карточки платежа по другому внешнеэкономическому договору (контракту) данного резидента на основании следующего пакета документов:
а) письма-обоснования;
б) внешнеэкономических договоров (контрактов), зарегистрированных в установленном порядке в таможенных органах Приднестровской Молдавской Республики;
в) соглашения между импортером и контрагентом-нерезидентом о прекращении обязательства зачетом встречного однородного требования с указанием суммы обязательства, зарегистрированного в установленном порядке в таможенных органах Приднестровской Молдавской Республики;
г) акта сверки задолженности по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым происходит зачет взаимных требований, заверенного банком импортера;
д) карточек платежа, которые необходимо закрыть;
е) документов, подтверждающих импорт товаров, работ, услуг;
ж) справки из банка импортера о том, что документы, подтверждающие импорт, не использовались для закрытия других карточек платежа;
з) иных документов, по мнению импортера, подтверждающих обоснованность закрытия карточки платежа по одному внешнеэкономическому договору (контракту) документами, подтверждающими импорт по другому внешнеэкономическому договору (контракту).
В случае необходимости Приднестровский республиканский банк вправе запрашивать у импортера дополнительную информацию по вопросу о закрытии карточки платежа по одному внешнеэкономическому договору (контракту) документами, подтверждающими импорт по другому внешнеэкономическому договору (контракту).
В закрытии карточки платежа по одному внешнеэкономическому договору (контракту) документами, подтверждающими импорт по другому внешнеэкономическому договору (контракту) данного резидента может быть отказано в следующих случаях:
а) предоставление неполного пакета документов или несоответствие представленного пакета документов требованиям настоящего пункта;
б) наличие в представленных документах недостоверной, искаженной или противоречащей информации;
в) наличие неустраненных нарушений валютного законодательства Приднестровской Молдавской Республики;
г) непредставление документов, запрашиваемых Приднестровским республиканским банком согласно части второй настоящего пункта.
Приднестровский республиканский банк рассматривает представленные документы и информирует импортера о принятом решении в течение 20 рабочих дней с момента представления всех документов, необходимых для принятия решения о закрытии карточки платежа по одному внешнеэкономическому договору (контракту) документами, подтверждающими импорт по другому внешнеэкономическому договору (контракту).
При осуществлении платежа по импорту одним резидентом не допускается закрытие карточки платежа документами, подтверждающими осуществление импорта другим резидентом.
Глава 6. Контроль за платежами, осуществляемый Приднестровским
республиканским банком
51. На основании информации, поступающей от уполномоченных банков, Приднестровский республиканский банк осуществляет контроль за своевременностью ввоза товаров, оказания услуг, выполнения работ на территории Приднестровской Молдавской Республики или возврата авансовых платежей на сумму неосуществленного импорта.
52. Для обеспечения контроля за полнотой импорта, не позднее 20 числа каждого месяца:
а) Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики представляет в Приднестровский республиканский банк в электронном виде Реестр грузовых таможенных деклараций по импорту, оформленных в соответствии с таможенным режимом "выпуск для свободного обращения", предусматривающих осуществление расчетов путем перечисления денежных средств (Приложение N 5);
б) Приднестровский республиканский банк представляет в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики в электронном виде информацию, в разрезе кодов платежей, установленных Классификатором платежей, по форме Приложения N 6.
53. К импортерам, не обеспечившим репатриацию товаров, работ, услуг и (или) средств в иностранной валюте в срок, установленный валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики, применяются штрафные санкции в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
54. По результатам осуществленного контроля Приднестровский республиканский банк в течение 7 (семи) рабочих дней по истечении установленного законодательством срока репатриации составляет Акт по факту нарушения валютного законодательства. Один экземпляр Акта направляется импортеру. Одновременно в банк импортера Приднестровским республиканским банком направляется уведомление о выявленном факте нарушения валютного законодательства. Банк импортера, как агент валютного контроля, обязан в течение 7 (семи) рабочих дней со дня получения уведомления, представить письменный ответ с подтверждением или опровержением факта нарушения валютного законодательства.
55. Начисление штрафных санкций осуществляется Приднестровским республиканским банком в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (СЗМР 95-2). При этом в банк импортера направляется уведомление о начислении штрафных санкций.
56. Взыскание сумм штрафов осуществляется инкассовыми поручениями на основании судебного решения или платежными поручениями импортера при оплате штрафных санкций в добровольном порядке.
Оплата производится с текущих счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики. При этом суммы, подлежащие взысканию, пересчитываются по официальному курсу Приднестровского республиканского банка на дату исполнения расчетного документа.
57. Не позднее следующего операционного дня с даты получения расчетных документов банк импортера обязан их исполнить путем списания суммы штрафа со счета плательщика и перечисления в доход республиканского бюджета.
58. В случае отсутствия или недостаточности средств на текущих счетах расчетные документы помещаются банком импортера в картотеку N2.
59. Уполномоченные банки, ежемесячно, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Приднестровский республиканский банк отчет "Об уплате и/или нахождении в картотеке расчетных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок товаров, работ, услуг и (или) невозврата авансовых платежей по импортным договорам (контрактам)" (Приложение N 7) в электронном виде.
60. Приднестровский республиканский банк представляет информацию об импортерах, не соблюдающих сроки репатриации, к которым в соответствии валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики применены штрафные санкции в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (Приложение N 8).
Глава 7. Процедура продления сроков репатриации
61. Срок репатриации товаров, работ, услуг и (или) возврата авансовых платежей может быть продлен органом, специально уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики, в случаях и в порядке, установленном нормативными актами Президента Приднестровской Молдавской Республики.
62. При наличии положительного решения о продлении сроков репатриации Приднестровский республиканский банк вносит соответствующие изменения в учетные базы данных.
63. Информация о продлении сроков репатриации в письменном виде доводится Приднестровским республиканским банком до сведения клиентов с предоставлением копий в адрес банков импортеров.
Глава 8. Платежи за товар, который не будет ввезен на территорию
Приднестровской Молдавской Республики
64. Хозяйствующие субъекты могут осуществлять платежи в пользу нерезидентов за товары для собственного потребления за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики без ввоза на территорию Приднестровской Молдавской Республики.
Иностранная валюта для осуществления платежей по таким внешнеэкономическим договорам (контрактам) не может быть приобретена на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики.
65. В случае, когда внешнеэкономическая операция происходит без отгрузки товара на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики, для осуществления платежей клиент представляет в банк внешнеэкономический договор (контракт) в соответствии с пунктом 21 настоящей Инструкции.
66. Контроль за указанными платежами осуществляется в порядке, установленном Главами 4 и 5 настоящей Инструкции. Подтверждающими документами в этом случае являются таможенные документы, подтверждающие вывоз товара из страны грузоотправителя и его ввоз в страну грузополучателя и (или) документы о приеме-передаче товара в случае, когда операция происходит в одной стране.
В целях осуществления контроля Приднестровский республиканский банк может потребовать предоставления других документов, относящихся к данному платежу.
67. Срок репатриации по данным операциям исчисляется со дня осуществления платежей в соответствии с пунктом 10 настоящей Инструкции.
Глава 9. Заключительные положения
68. Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровский республиканский банк вправе запрашивать у импортеров и обслуживающих банков дополнительную информацию, необходимую для осуществления функций валютного контроля.
69. Импортеры и уполномоченные банки, нарушившие положения настоящей Инструкции, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
70. Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 января 2011 года.
О. ИОНОВА
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
г. Тирасполь
9 июля 2010 г.
N 31-И
Приложение N 1
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
___________________________________________________________________
(наименование банка импортера)
___________________________________________________________________
(наименование обслуживающего банка)
СПРАВКА
от "___" ________________ 20__ г.
Выдана _______________________________________________________________
(полное наименование хозяйствующего субъекта)
Идентификационный номер ______________________________________________
Банковский код контракта______________________________________________
Номер предстоящего платежа____________________________________________
Неоплаченная сумма ___________________________________________________
(цифрами и прописью)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Код валюты ________________.
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель банка ____________________
(подпись)
М.П.
*Действительна в течение трех дней Приложение N 2
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| КАРТОЧКА ПЛАТЕЖА Раздел 1 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. КАРТОЧКА ПЛАТЕЖА |
| 1.1. N карточки платежа ........................../............................./............................................. 1.2. Вид платежа ...... |
| (банковский код контракта) (порядковый номер каточки (код учреждения обслуживающего банка (филиала) 1.2.1.......... |
| платежа в рамках данного БКК) |
| |
| 1.3. Импортер ............................................................................................... 1.4. .................... 1.5. ............. |
| (полное или сокращенное наименование импортера в соответствии с учредительными документами/ФИО) (идентификационный номер) (код импортера) |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. ДОГОВОР (КОНТРАКТ) |
| 2.1. N ................... 2.2. Дата ..................... 2.3. Регистрационный номер ....................... 2.4. Дата регистрации ............... |
| 2.5. Сумма................ 2.6. Код валюты................ 2.7. Неоплаченная сумма ............. |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3. НЕРЕЗИДЕНТ - получатель платежа |
| 3.1. Наименование .................................................................................................... |
| 3.2. Адрес ........................................................................................................... 3.3. Код страны .............. |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4. ДЕТАЛИ ОПЛАТЫ 4.1 Сумма платежа .......... 4.2. Код валюты .......... 4.3 Характер 4.4. Используемая 4.5. Форма расчета |
| операции......... сумма............ ................ |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 5. ОТМЕТКИ БАНКА |
| 5.1. Информация обслуживающего банка Номер текущего счета Номер специального транзитного |
| Данные из п.1-4 соответствуют представленным документам КУБ банка (филиала) Код страны SWIFT код в иностранной валюте счета в иностранной валюте |
| Дата составления ................................... .................... .......... ......... .................... .............................. |
| Дата платежа ....................................... |
| 5.2. Информация банка импортера .................... .............................. |
| Дата приема карточки платежа ....................... .................... |
| 5.3. Информация нового банка импортера |
| Дата открытия счета ................................ .................... .................... .............................. |
| Дата приема карточки платежа........................ |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| КАРТОЧКА ПЛАТЕЖА Раздел 2 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 6. КАРТОЧКА ПЛАТЕЖА |
| 6.1. N карточки платежа ......................../......................../......................../ |
| 6.2. Общая сумма ................... 6.3. Код валюты ..................... 6.4. Незакрытый остаток .................... |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 7.ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ИМПОРТА: . | |
| 7.1. Документ, подтверждающий импорт товаров . 7.2. Нерезидент-поставщик товаров | Дата записи |
| Название, N и дата Код Общая Остаток Использу- Код страны . Код Наименование Адрес | |
| валюты сумма емая сумма происхождения . страны | |
| товара . | |
| .......................... ....... ...... ........ ........... ............. . ....... .......................... ............ | ................ |
| .......................... ....... ...... ........ ........... ............. . ....... .......................... ............ | ................ |
| 7.3. Документ, подтверждающий импорт работ, услуг . 7.4. Нерезидент-поставщик работ, услуг | |
| Название, N и дата Код Общая Остаток Использу- . Код Наименование Адрес | |
| валюты сумма емая сумма . страны | |
| .......................... ....... ...... ........ .......... . ....... .......................... ............ | ................ |
| .......................... ....... ...... ........ .......... . ....... .......................... ............ | ................ |
| 7.5. Документ, подтверждающий возврат средств . | |
| Название, N и дата Код Общая Остаток Использу- Номер транзитного . | |
| валюты сумма емая сумма счета в иностранной . | |
| валюте . | |
| .......................... ....... ...... ........ .......... .................... . | ................ |
| .......................... ....... ...... ........ .......... .................... . | ................ |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ |
| 8.1. Документ, подтверждающий оплату банковских услуг, связанных с осуществлением платежа Дата записи |
| Название, N и дата Код Сумма |
| валюты |
| .......................... ....... ...... ............... |
| .......................... ....... ...... ............... |
| 8.2. Информация о суммах курсовой разницы: |
| Валютная Кросс-курс Курсовая |
| оговорка пересчета разница |
| ........................ .......... ......... ............... |
| ........................ .......... ......... ............... |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Порядок заполнения карточки платежа
1. В подпункте 1.1. указывается номер карточки платежа, состоящий из следующих элементов:
а) банковский код контракта;
б) порядковый номер карточки платежа в рамках данного БКК;
в) код учреждения обслуживающего банка (филиала).
В подпункте 1.2. указывается код вида платежа:
01 -платежи неторгового характера;
02 - платежи, проводимые в рамках валютных операций, связанных с движением капитала;
03 - иные платежи.
В подпункте 1.2.1., в случае, если в подпункте 1.2. указан код 02, указывается номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнения к Разрешению на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или номер и дата Свидетельства о регистрации валютной операции или Дополнения к Свидетельству о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком.
В подпункте 1.3. указывается полное или сокращенное наименование импортера - юридического лица в соответствии с учредительными документами, ФИО импортера - физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В подпункте 1.4. указывается идентификационный номер импортера.
В подпункте 1.5. указывается код импортера:
0 - нерезидент Приднестровской Молдавской Республики;
1 - резидент Приднестровской Молдавской Республики.
2. В пункте 2 указываются данные о внешнеэкономическом договоре (контракте) либо документе, являющемся основанием для осуществления платежа неторгового характера:
В подпунктах 2.1. и 2.2. - номер документа и дата оформления;
В подпункте 2.3. и 2.4. - регистрационный номер контракта, присвоенный таможенными органами, и дата регистрации. Подпункты 2.3. и 2.4. заполняются для платежей неторгового характера в случае наличия зарегистрированного в таможенных органах внешнеэкономического договора (контракта).
В подпунктах 2.5., 2.6. и 2.7 - общая сумма, код валюты и неоплаченная сумма.
3. В пункте 3 указывается информация о нерезиденте - получателе платежа.
В подпунктах 3.1., 3.2., 3.3. - наименование, адрес, код страны.
4. В пункте 4 (подпункты 4.1., 4.2., 4.3. и 4.4.) указывается сумма, код валюты осуществляемого платежа, на который составляется данная карточка платежа, код характера операции в соответствии с классификатором платежей, сумма, используемая в рамках кода платежа.
В подпункте 4.5. в случае вексельной формы расчета делается отметка "вексель".
5. Пункт 5 содержит отметки банка.
В подпункте 5.1. указывается КУБ обслуживающего банка (филиала) либо код страны и SWIFTкод банка-нерезидента, номер счета импортера, с которого осуществляется платеж за импорт (текущий или специальный транзитный счет), а также дату составления карточки платежа. В пункте "Дата платежа" указывается дата осуществления платежа со счета в банке-нерезиденте, а в случае использования вексельной формы расчета - дата оформления Приднестровским республиканским банком Свидетельства о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнения к Свидетельству о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала.
В подпункте 5.2. указывается КУБ банка импортера (филиала), номер счета импортера, а также дата приема банком импортера карточки платежа.
В подпункте 5.3. указывается КУБ нового банка импортера (филиала), номер счета импортера, дата открытия счета, а также дата приема карточки платежа.
6. В пункте 6 указываются:
В подпункте 6.1. - номер карточки платежа, указанный в подпункте 1.1.
В подпунктах 6.2., 6.3. и 6.4. общая сумма, код валюты и незакрытый остаток.
7. В пункте 7 указывается информация об осуществлении импорта.
В подпункте 7.1. указывается информация о документе, подтверждающем импорт товаров: название, номер и дата, код валюты, общая сумма, неиспользованный остаток подтверждающего документа, используемая сумма, код страны происхождения товара.
В подпункте 7.3. указывается информация о документе, подтверждающем импорт работ, услуг: название, номер и дата, код валюты, общая сумма, остаток, используемая сумма.
В подпунктах 7.2. и 7.4. указывается информация о нерезидентах-поставщиках товаров, работ, услуг: код страны, наименование и адрес.
В подпункте 7.5. указывается информация о документе, подтверждающем возврат средств на транзитный валютный счет импортера в случае неосуществления импорта.
8. В пункте 8 указывается дополнительная информация.
В подпункте 8.1. - информация о документе, подтверждающем оплату банковских услуг, связанных с осуществлением платежа: название, номер и дата, сумма, код валюты.
В подпункте 8.2. указывается информация, используемая при расчете сумм курсовой разницы: валютная оговорка по внешнеэкономическому договору (контракту), кросс-курс пересчета, сумма курсовой разницы.
9. Пункты 6-8 карточки платежа не заполняются для платежей неторгового характера и платежей, проводимых в рамках валютных операций, связанных с движением капитала.
Приложение N 3
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
КЛАССИФИКАТОР ПЛАТЕЖЕЙ ТОРГОВОГО И НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код платежа | Наименование | Содержание операции |
| | операции/платежа | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 100 | Расчёты за товары | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 101 | Товары | Платежи за товары, не отнесённые к другим кодам |
| | | товаров. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 102 | Нефть и нефтепродукты | Платежи за нефть сырую, газовый конденсат, за |
| | | продукты переработки нефти (бензин, дизельное |
| | | топливо, мазут, керосин, смазочные масла, битум, |
| | | парафин и прочие). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 103 | Газ | Платежи за природный газ. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 104 | Электроэнергия | Платежи за электроэнергию, в т. ч. за право покупки |
| | | электроэнергии. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 105 | Капитальный ремонт товаров | Платежи за капитальный ремонт инвестиционных |
| | | товаров, передвижного оборудования (морские суда, |
| | | автомобили, железнодорожные вагоны, специмущество). |
| | | К этому коду не относятся платежи за другие виды |
| | | ремонта, например, за ремонт зданий и сооружений |
| | | (строительные услуги), ремонт компьютерной техники |
| | | (компьютерные услуги). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 106 | Немонетарное золото | Платежи за золото промышленного назначения и прочее |
| | | золото, не являющееся резервными активами. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 107 | Товары, приобретаемые | Платежи за горючее, продовольствие, материальные |
| | транспортными организациями | запасы, вспомогательные материалы. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 200 | Расчёты за работы, услуги | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 201 (железнодорожный транспорт) | Перевозка экспортных грузов | |
| 202 (воздушный транспорт) | | Платежи за перевозку экспортных грузов всеми видами |
| 203 (автомобильный транспорт) | | транспортных средств, в том числе экспедиторскими |
| 204 (трубопроводный транспорт) | | организациями. Платежи за сдачу в аренду |
| 205 (морской транспорт) | | транспортных средств с экипажем для перевозки |
| 206 (другие виды транспорта) | | экспортных грузов. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 207 (железнодорожный транспорт) | Перевозка импортных грузов | Платежи за перевозку импортных грузов всеми видами |
| 208 (воздушный транспорт) | | транспортных средств, в том числе экспедиторскими |
| 209 (автомобильный транспорт) | | организациями. Платежи за возврат порожних вагонов. |
| 210 (трубопроводный транспорт) | | Платежи за сдачу транспортных средств в аренду с |
| 211 (морской транспорт) | | экипажем для перевозки импортных грузов. |
| 212 (другие виды транспорта) | | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 213 (железнодорожный транспорт) | Другие грузовые перевозки | Платежи за транзитные перевозки по территории ПМР, |
| 214 (воздушный транспорт) | | сдачу транспорта в аренду с экипажем; платежи за |
| 215 (автомобильный транспорт) | | оказание транспортных услуг нерезидентами на |
| 216 (трубопроводный транспорт) | | территории других стран, приобретение транспортных |
| 217 (морской транспорт) | | услуг у нерезидентов на территории ПМР. Платежи за |
| 218 (другие виды транспорта) | | диспетчерское управление по передаче |
| | | электроэнергии, транспортировку газа. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 219 (железнодорожный транспорт) | Перевозка пассажиров | Платежи за перевозку пассажиров всеми видами |
| 220 (воздушный транспорт) | | транспортных средств (билеты), аренду транспорта с |
| 221 (автомобильный транспорт) | | экипажем для пассажирских перевозок. |
| 222 (морской транспорт) | | |
| 223 (другие виды транспорта) | | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 224 (железнодорожный транспорт) | Прочие транспортные услуги | Платежи за экспедирование грузов. Платежи за |
| 225 (воздушный транспорт) | | техническое обслуживание и мелкий ремонт |
| 226 (автомобильный транспорт) | | транспортного оборудования, погрузочно-разгрузочные |
| 227 (трубопроводный транспорт) | | работы, хранение и складирование, упаковку и |
| 228 (морской транспорт) | | переупаковку, вспомогательное обслуживание |
| 229 (другие виды транспорта) | | транспортных средств (буксировку, обслуживание). |
| | | Комиссионные сборы и платежи за агентские услуги, |
| | | связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками. |
| | | Плата за дороги, стоянку, парковку, бронирование |
| | | билетов и пр. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 230 | Почтовые услуги | Платежи за почтовые и курьерские услуги (за |
| | | транспортировку и доставку писем, газет, |
| | | периодических изданий, брошюр и прочих печатных |
| | | изданий, посылок и бандеролей, осуществляемые |
| | | почтовой, курьерской службами, другими |
| | | организациями связи). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 231 | Телекоммуникационные услуги | Платежи за передачу звуковой информации, |
| | | изображений и других информационных потоков с |
| | | помощью телефона, телекса, телеграфа, радио- и |
| | | телевизионного кабельного и трансляционного |
| | | вещания, электронной почты, спутниковой и |
| | | факсимильной связи, услуги сотовой телефонной |
| | | связи. Платежи за услуги магистральных сетей |
| | | Интернет, других систем обеспечения связи и |
| | | передачи данных, за обслуживание коммерческих |
| | | информационных каналов, проведения конференций с |
| | | помощью телесвязи и оказание сопутствующих услуг, |
| | | предоставление канала связи в аренду. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 232 | Строительные услуги | Платежи за строительство объектов, отделочные |
| | | работы, строительно-монтажные работы, |
| | | осуществляемые строительными организациями; ремонт |
| | | зданий, и сооружений; работы по прокладке различных |
| | | коммуникаций, в том числе отопления, линий связи; |
| | | за капитальный ремонт дорог; за товары и услуги, |
| | | являющиеся составной частью контрактов на |
| | | строительство. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 233 | Финансовые услуги | Комиссионное вознаграждение по выдаче кредитов |
| | | (займов), по денежным переводам, по аккредитивам, |
| | | акцептам, финансовому лизингу, факторингу, |
| | | операциям с производными финансовыми инструментами, |
| | | гарантированному размещению выпуска ценных бумаг, |
| | | брокерским услугам и выкупу ценных бумаг, включая |
| | | комиссионное вознаграждение, связанное с выплатой |
| | | доходов по ценным бумагам, расчётам на основе |
| | | клиринга. Комиссионное вознаграждение за проведение |
| | | валютно-обменных операций. Платежи за |
| | | консультационные услуги по финансовым вопросам. |
| | | Платежи за открытие кредитной линии и комиссионное |
| | | вознаграждение за обслуживание кредитной линии. |
| | | Платежи за услуги по хранению финансовых активов, |
| | | банковских слитков и т.д., услуги по управлению |
| | | финансовыми активами, аренда банковских ячеек и пр. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 234 | Компьютерные услуги | Платежи за обработку баз данных (создание, хранение |
| | | и работа с базами данных в режиме реального |
| | | времени), внедрение программного обеспечения, |
| | | включая разработку и программирование конкретных |
| | | систем заказчика, управление вычислительными |
| | | комплексами, консультации в сфере вычислительной |
| | | техники, эксплуатацию и ремонт вычислительной |
| | | техники и периферийного оборудования. Платежи за |
| | | сопровождение и техническую поддержку программно- |
| | | технических комплексов (ПТК). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 235 | Информационные услуги | Платежи за услуги информационных агентств, включая |
| | | снабжение средств массовой информации сводками |
| | | новостей, фотографическим материалом и |
| | | тематическими статьями (публикация статей); платежи |
| | | за коммерческие вебсайты в Интернете. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 236 | Роялти и лицензионные | Платежи за право пользования на законных основаниях |
| | платежи | патентами, лицензиями, авторскими правами, |
| | | торговыми марками, объектами авторского права. |
| | | Франчайзинговые платежи. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 237 | Аренда, оперативный лизинг | Платежи за аренду оборудования, транспортных |
| | | средств (без экипажа), другого транспортного |
| | | оборудования (железнодорожные вагоны, контейнеры, |
| | | различные приспособления), кроме финансового |
| | | лизинга. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 238 | Аренда недвижимости, земли | Платежи за услуги по аренде зданий и сооружений, |
| | | земельных участков в соответствии с договором |
| | | аренды об оперативном лизинге; за сдачу в наём |
| | | (поднаём) жилищного фонда, не связанную с переходом |
| | | права собственности на данное жилое помещение, вне |
| | | зависимости от продолжительности договора. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 239 | Юридические услуги, | Платежи за услуги в форме юридических консультаций, |
| | консультационные услуги в | подготовку, составление юридических документов, |
| | области юриспруденции | предоставление информации по юридическим вопросам, |
| | | за судебные расходы, включая арбитражный сбор, |
| | | оплата нотариальных действий и услуг, а также услуг |
| | | патентных поверенных. К этому коду не относятся |
| | | платежи, отнесённые к коду 249. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 240 | Бухгалтерские услуги | Платежи за услуги по составлению бухгалтерских |
| | | документов, проверке бухгалтерских (финансовых) |
| | | отчётов и балансов, налоговых деклараций |
| | | (расчётов). Платежи за аудит и сопутствующие ему |
| | | услуги, консультационные услуги по вопросам |
| | | налогообложения, услуги оценщиков. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 241 | Консультационные услуги | Платежи за услуги по оказанию консультационной, |
| | в области управления | управленческой и оперативной помощи, касающейся |
| | бизнесом | политики и стратегии предпринимательства, решений |
| | | финансового характера и т.д. Платежи за услуги по |
| | | организации и проведению семинаров, курсов |
| | | повышения квалификации, в т.ч. платежи за участие в |
| | | них, экспертизу проектов. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 242 | Услуги в области | Платежи за услуги в области архитектуры |
| | архитектуры, инженерные и | (консультационные, проектные работы, контроль над |
| | прочие технические услуги | строительными работами и т.д.); инженерные услуги в |
| | | области проектно-конструкторских работ, комплексные |
| | | инженерные услуги, консультационные услуги в |
| | | научных и технических областях, смежных с |
| | | инженерной областью (геологии, геофизики, |
| | | геохимии), услуги по геодезии и картографии, а |
| | | также в области стандартизации и метрологии; |
| | | технические испытания, исследования и сертификация |
| | | продукции. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 243 | Переработка товаров, сырья | Платежи за переработку товаров вне таможенной |
| | в соответствии с | территории ПМР с последующим импортом продуктов |
| | таможенными режимами | переработки. |
| | переработки | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 244 | Техническое обслуживание, | Платежи за техническое обслуживание, ремонт, монтаж |
| | ремонт и монтаж машин и | машин и оборудования (кроме транспортных средств). |
| | оборудования | Платежи за ремонт сельскохозяйственного |
| | | оборудования. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 245 | Услуги в области науки | Платежи за проведение фундаментальных исследований, |
| | | прикладных и опытных разработок с целью создания |
| | | новых видов изделий и технологий; за работы в |
| | | области естественных систем, представляющих собой |
| | | технические нововведения. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 246 | Посредническая деятельность | Комиссионное вознаграждение за посредническую |
| | | деятельность в области внешней торговли. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 247 | Реклама и маркетинговые | Платежи за услуги по производству, размещению, |
| | услуги | распространению рекламы, а также спонсорство в виде |
| | | любого вклада рекламодателя с целью рекламы своей |
| | | фирмы, товаров, работ, услуг; за услуги по |
| | | исследованию рынка, общественного мнения, |
| | | касающегося социальных, политических и др. проблем. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 248 | Услуги по организации | Платежи за организацию ярмарок, выставок, |
| | ярмарок, выставок, | семинаров, конференций и симпозиумов, участие в |
| | конференций и симпозиумов | них. Платежи за аренду выставочных площадей. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 249 | Государственные пошлины | Все виды государственных пошлин (сборов), включая |
| | | плату за визы, таможенные сборы. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 250 | Государственные услуги | Платежи по внешнеторговым операциям военных и |
| | | оборонных организаций. Платежи по внешнеторговым |
| | | операциям официальных представительств ПМР. Платежи |
| | | за прочие услуги, оказываемые государственными либо |
| | | уполномоченными государственными органами. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 251 | Услуги в области сельского | Платежи за услуги, связанные с выращиванием |
| | хозяйства | сельскохозяйственных культур (например, оплата |
| | | услуг по сбору урожая, защите растений от болезней |
| | | и вредителей). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 252 | Деловые поездки | Платежи, связанные с поездками лиц, направляющихся |
| | | в служебные командировки за границу, для |
| | | осуществления различных видов хозяйственной |
| | | деятельности, а также на стажировку; платежи за |
| | | обучение, повышение квалификации, участие в |
| | | форумах, симпозиумах, конференциях, семинарах и |
| | | т.п. сотрудников организации. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 253 | Платежи, связанные с | Платежи, связанные с предоставлением медицинских |
| | предоставлением медицинских | услуг, платежи за предоставление необходимой |
| | услуг | медицинской помощи в лечебных заведениях |
| | | иностранного государства. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 299 | Прочие услуги | Платежи за работы и услуги, не вошедшие в |
| | | вышеперечисленные коды. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 800 | Прочие текущие операции | |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 801 | Платежи, связанные со | Взносы / возмещения по всем видам страхования (в |
| | страхованием | т.ч. по страхованию грузов), а также сострахованию |
| | | и перестрахованию. Другие платежи по договорам |
| | | прямого страхования, перестрахования и |
| | | сострахования. Платежи за приобретение <зеленой |
| | | карты". |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 802 | Кредиты | Предоставление и погашение финансовых кредитов на |
| | | срок не более 180 (ста восьмидесяти) дней. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 803 | Доходы от прямых, | Платежи в виде процентов, дивидендов и иных доходов |
| | портфельных и других | по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим |
| | инвестиций | операциям, связанным с движением капитала. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 804 | Прочие | Платежи по текущим операциям, не вошедшие в |
| | | вышеперечисленные коды. |
|---------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------|
| 900 | Операции, связанные с движением капитала |
|---------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------|
| 901 | Прямые инвестиции | Вложения в уставный капитал предприятия с целью |
| | | извлечения дохода и получения прав на участие в |
| | | управлении предприятием. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 902 | Портфельные инвестиции | Платежи по операциям с ценными бумагами, паями, |
| | | долями, инструментами денежного рынка (кроме |
| | | учтённых как прямые инвестиции). |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 903 | Капитальные трансферты | Переводы в оплату права собственности на здания, |
| | | сооружения и иное имущество (включая землю и её |
| | | недра), относимое по законодательству страны его |
| | | местонахождения к недвижимому имуществу, а также |
| | | иных прав на недвижимость. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 904 | Кредиты | Предоставление и погашение финансовых кредитов на |
| | | срок более 180 (ста восьмидесяти) дней. |
|---------------------------------|-----------------------------|-----------------------------------------------------|
| 905 | Прочие | Платежи по иным операциям, не являющимся текущими |
| | | операциями (например, платежи по финансовому |
| | | лизингу). |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
· виды операций, выделенные жирным шрифтом, являются подзаголовками и в качестве кода вида операции не применяются
ГУ "Юридическая литература". Ретроспектива изменений Приложения N 4:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 N 442-У (САЗ 11-16).
Приложение N 4
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
--------------------------- ---------------------
| ------- | | | |
| | КУБ | | ---------------------
| ------- | код отчета
| _______________________ |
| Наименование банка | ________________________________________
| | (адресат предоставления)
---------------------------
Список незакрытых карточек платежа
с "__"_______ _____г. по "__"_______ _____г.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Номер | Дата | Сумма | Код | Номер и дата | Сумма | Код | Незакрытый остаток |
| п/п | карточки | платежа | платежа | валюты | документа, | | валюты | по карточке платежа |
| | платежа | | | | подтверждающего | | |---------------------|
| | | | | | импорт | | | сумма | Код валюты |
|-----|----------|---------|---------|--------|-----------------|-------|--------|--------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|----------|---------|---------|--------|-----------------|-------|--------|--------|------------|
| | | | | | | | | | |
|-----|----------|---------|---------|--------|-----------------|-------|--------|--------|------------|
| | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка ______________________
(подпись)
Главный бухгалтер банка ______________________
(подпись)
М.П.
Исполнитель
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон
"___"_____________20__г. Расчет проверен ______________________ Порядок заполнения "Списка незакрытых карточек платежа"
Колонка N1. Указывается порядковый номер записи. Колонка N2. Указывается номер карточки платежа. Колонка N3. Указывается дата составления карточки платежа. Колонка N4. Указывается сумма платежа по данной карточке платежа. Колонка N5. Указывается код валюты, в которой осуществляется платеж. Колонка N6. Указывается номер и дата документа, подтверждающего импорт. Колонка N7. Указывается сумма документа, подтверждающего импорт. Колонка N8. Указывается код валюты документа, подтверждающего импорт. Колонка N9. Указывается сумма незакрытого остатка по карточке платежа. Колонка N10. Указывается код валюты незакрытого остатка по карточке платежа.
Приложение N 5
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
Реестры грузовых таможенных деклараций по импорту, предусматривающих
осуществление расчетов путем перечисления денежных средств,
в режиме выпуск для свободного обращения
за период с "__" ________ 20__г. по "__" ________ 20__г.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Район | Фискальный | Наименование | ГТД | Дата | Страна | Номер | Код | Стоимость | Статистическая |
| | код | предприятия | | ГТД | | контракта | валюты | | стоимость |
|-------|------------|--------------|-----|------|--------|-----------|--------|-----------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-------|------------|--------------|-----|------|--------|-----------|--------|-----------|----------------|
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель ГТК ____________________
(подпись)
М.П.
Исполнитель
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон Приложение N 6
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
Информация о платежах в иностранной валюте в пользу нерезидентов
за период с "__" ________ 20__г. по "__" ________ 20__г.
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Фискальный | Карточка платежа | Договор | Код |
| импортера | код |------------------|--------------| платежа |
| | импортера | номер | дата | номер | дата | |
| | | | | | | |
|--------------|------------|----------|-------|-------|------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|------------|----------|-------|-------|------|---------|
| | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
----------------------------------------------------------------------------------
| Сумма | Код | Документы подтверждающие импорт | Незакрытый | Страна |
| платежа | валюты |---------------------------------| остаток | нерезидента |
| | платежа | Наименование | Сумма | Код | | |
| | | | | валют | | |
|---------|---------|---------------|---------|-------|------------|-------------|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|---------|---------|---------------|---------|-------|------------|-------------|
| | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Председатель ПРБ ____________________
(подпись)
М.П.
Исполнитель
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон ГУ "Юридическая литература". Ретроспектива изменений Приложения N 7:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 N 442-У (САЗ 11-16).
Приложение N 7
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
--------------------------- ---------------------
| ------- | | | |
| | КУБ | | ---------------------
| ------- | код отчета
| _______________________ |
| Наименование банка | ________________________________________
| | (адресат предоставления)
---------------------------
Отчет
Об уплате и/или нахождении в картотеке расчетных документов по
штрафным санкциям за непоступление в установленный срок товаров,
работ, услуг и (или) невозврат авансовых платежей по импортным
договорам (контрактам)
с "__"_______ _____г. по "__"_______ _____г.
-------------------------------------------------------------
| Номер карточки | Номер, дата | Неоплаченная | Код |
| платежа, по которой | расчетного | сумма штрафа | валюты |
| взыскивается штраф | документа | в валюте | |
| | | | |
|---------------------|-------------|--------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------------|-------------|--------------|--------|
| | | | |
-------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
-----------------------------------------------------------------------
| Сумма штрафа | Произведено списание | Остаток | Картотека |
|---------------------|-----------------------| штрафа | N 2 в |
| в валюте | в рублях | Дата | Сумма в | в рублях | рублях ПМР |
| | ПМР | списания | рублях ПМР | ПМР | |
|----------|----------|----------|------------|----------|------------|
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----------|----------|----------|------------|----------|------------|
| | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
Руководитель банка _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер банка _____________________
(подпись)
М.П.
Исполнитель
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон
"___"_____________20__г. Расчет проверен ______________________ Порядок заполнения Отчета "Об уплате и/или нахождении в картотеке
расчетных документов по штрафным санкциям за непоступление
в установленный срок товаров, работ, услуг и (или) невозврат
авансовых платежей по импортным договорам (контрактам)"
Колонка N1. Указывается номер карточки платежа, по которой взыскивается штраф. Колонка N2. Указывается номер и дата расчетного документа. Колонка N3. Указывается неоплаченная сумма штрафа в валюте платежа. Колонка N4. Указывается код валюты платежа. Колонка N5. Указывается сумма штрафа в валюте контракта. Колонка N6. Указывается сумма штрафа в рублях ПМР по курсу ПРБ, действующему на момент начисления. Колонка N7. Указывается дата списания денежных средств. Колонка N8. Указывается списанная сумма в рублях ПМР. Колонка N9. Указывается остаток штрафа в рублях ПМР. Колонка N10. Указывается сумма расчетных документов, находящихся в картотеке N2 в рублях ПМР.
Приложение N 8
к Инструкции от 9 июля 2010 года
N 31-И "О порядке осуществления
валютного контроля за платежами в
иностранной валюте в пользу нерезидентов"
Информация
Об импортерах, не обеспечивших репатриацию товаров, работ, услуг в
сроки, установленные законодательством Приднестровской Молдавской
Республики, к которым применены штрафные санкции
за период с "__" ________ 20__г. по "__" ________ 20__г.
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Наименование | Номер | Регистрационный | Номер | Код | Сумма |
| обслуживающего | импортера | карточки | номер контракта | контракта | валюты | |
| банка | | платежа | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| Итого по банку | х | х | х | х | х | |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| Итого по банку | х | х | х | х | х | |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| Общий итог в | х | х | х | х | х | |
| иностранной валюте | | | | | | |
| (по номиналу) | | | | | | |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| Общий итог в | х | х | х | х | х | |
| рублевом эквиваленте | | | | | | |
|----------------------|--------------|----------|-----------------|-----------|--------|-------|
| Общий итог в | х | х | х | х | х | |
| долларовом | | | | | | |
| эквиваленте | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Импорт | Дата | Дата | Сумма | Дата | Сумма |
|-----------------------------------| окончания | начала | начисленных | последнего | погашенных |
| | | срока | применения | штрафных | применения | штрафных |
| Осуществленный | Неосуществленный | репатриации | штрафных | санкций | штрафных | санкций |
| | | | санкций | | санкций | |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| | | х | х | | х | |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| | | х | х | | х | |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| | | х | х | | х | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| | | х | х | | х | |
| | | | | | | |
|----------------|------------------|-------------|------------|-------------|------------|------------|
| | | х | х | | х | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель ПРБ ____________________
(подпись)
М.П.
Исполнитель
____________________ ____________________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон Порядок заполнения Информации "Об импортерах, не обеспечивших
репатриацию товаров, работ, услуг в сроки, установленные
законодательством Приднестровской Молдавской Республики, к которым
применены штрафные санкции"
Колонка N1. Указывается наименование банка, обслуживающего импортера.
Колонка N2. Указывается наименование импортера.
Колонка N3. Указывается номер карточки платежа.
Колонка N4. Указывается регистрационный номер контракта.
Колонка N5. Указывается номер контракта.
Колонка N6. Указывается код валюты платежа.
Колонка N7. Указывается сумма платежа.
Колонка N8. Указывается сумма осуществленного импорта.
Колонка N9. Указывается сумма неосуществленного импорта.
Колонка N10. Указывается дата окончания срока репатриации.
Колонка N11. Указывается дата начала применения штрафных санкций.
Колонка N12. Указывается сумма начисленных штрафных санкций.
Колонка N13. Указывается дата последнего применения штрафных санкций.
Колонка N14. Указывается сумма погашенных штрафных санкций.
Текст подготовлен ГУ "Юридическая литература" с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 09.07.10) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 N 442-У (САЗ 11-16).