BAA
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКАМИ ОПЕРАЦИЙ
С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
ПОЛОЖЕНИЕ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
26 июня 2007 г.
N 78-П
(САЗ 08-7)
Утверждено
Решение правления Приднестровского
республиканского банка
Протокол N 22 от 26 июня 2007 года
Зарегистрирован Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 20 февраля 2008 г.
Регистрационный N 4317 Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" N 97 (3120) от 1 июня 2007 года); Законом Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике" (СЗМР 93-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года N 6-ЗИД (СЗМР 96-2), от 13 июля 2001 года N 29-ЗД-III газета "Приднестровье" N 132 (1642) от 18 июля 2001 года, от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 31 октября 2002 года N 202-ЗД-III (САЗ 02-44), от 25 октября 2005 года N 648-ЗИД-III (САЗ 05-44), от 31 октября 2006 года N 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45), от 12 июня 2007 года N 223-ЗИД-IV ("Официальный вестник", спец. выпуск газеты "Приднестровье" NN 23-27 2007 года, от 29 июня 2007 года), и определяет порядок проведения банками Приднестровской Молдавской Республики операций с драгоценными металлами.
Настоящее Положение распространяется на банки Приднестровской Молдавской Республики (далее - банки), имеющие право осуществлять операции с драгоценными металлами в соответствии с лицензией Приднестровского республиканского банка.
Глава 1. Общие положения
1. В целях настоящего Положения используются следующие понятия:
а) Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии;
б) Проба - характеристика сплава, удостоверяющая количество массовых долей драгоценного металла в одной тысяче массовых долей сплава;
в) Масса в лигатуре (лигатурная масса) - фактическая общая масса сплава, содержащего драгоценный металл;
г) Масса металла в чистоте (чистая масса) - фактическая масса основного драгоценного металла в сплаве;
д) Аффинированные драгоценные металлы - драгоценные металлы, очищенные от примесей и сопутствующих компонентов, доведенные до качества, соответствующего мировым стандартам, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия, или действующим международным стандартам;
е) Стандартные слитки - слитки драгоценных металлов, которые соответствуют мировым стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия, или техническим требованиям ГОСТ (ГОСТ 28058-89, ГОСТ 28595-90, ГОСТ 12341-81, ГОСТ 12340-81), принятым Межгосударственным Советом стандартизации, метрологии и сертификации (далее - стандарты качества), имеющие следующие номиналы массы и пробы:
Таблица 1
-----------------------------------------------------
| | Лигатурная масса, | Проба, не менее |
| | грамм | |
|-------------|-------------------|-----------------|
| Золотые | 11000 - 13300 | 995,0 |
|-------------|-------------------|-----------------|
| Серебряные | 28000 - 32000 | 999,0 |
|-------------|-------------------|-----------------|
| Платиновые | не более 5500 | 999,5 |
|-------------|-------------------|-----------------|
| Палладиевые | не более 3500 | 999,5 |
-----------------------------------------------------
ж) Мерные слитки - слитки драгоценных металлов, соответствующие стандартам качества, лигатурной массой до 1 килограмма (1 г., 5 г., 10 г., 20 г., 50 г., 100 г., 250 г., 500 г., 1000 г.);
з) Монеты, изготовленные из драгоценных металлов - монеты иностранного государства с пробами не ниже, чем: для золота - 900,0, для серебра - 900,0, для платины и палладия - 999,0;
и) Партия драгоценных металлов - драгоценные металлы одной марки и одной плавки;
к) Паспорт (сертификат качества) предприятия-изготовителя - письменный документ или официальный штамп (клеймо, товарный знак) предприятия - изготовителя, содержащий сведения о соответствии драгоценных металлов стандартам качества и удостоверяющий наименование драгоценного металла, его пробу, серийный номер и идентифицирующий предприятие - изготовителя;
л) Металлический счет ответственного хранения - счет, открываемый банком клиенту для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество, проба, производитель, серийный номер и т.д.);
м) Обезличенный металлический счет - счет, открываемый банком клиенту для учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
2. Порядок совершения операций с драгоценными металлами, включая ввоз и вывоз драгоценных металлов, осуществляется банками в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
3. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении операций с драгоценными металлами на территории Приднестровской Молдавской Республики, должны быть выражены и оплачены в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
4. Для учета операций с драгоценными металлами и составления финансовой отчетности используются учетные цены на аффинированные драгоценные металлы, устанавливаемые Приднестровским республиканским банком.
5. Требования к количественному учету и порядок определения массы драгоценных металлов изложены в Приложении N 1 к настоящему Положению.
6. Цены на покупаемые и продаваемые драгоценные металлы, а также тарифы на иные банковские операции с драгоценными металлами устанавливаются банками самостоятельно с учетом законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных правовых актов Приднестровского республиканского банка.
7. При проведении операций с драгоценными металлами банки соблюдают действующие лимиты открытых валютных позиций, установленные Приднестровским республиканским банком.
8. Операции банков осуществляются только с драгоценными металлами, соответствующими действующим стандартам качества, в стандартных и/или мерных слитках и монетах (за исключением банковской операции по ответственному хранению драгоценных металлов).
Операция по ответственному хранению может осуществляться банком с драгоценными металлами во всех видах и состояниях.
9. Банки имеют право продавать драгоценные металлы с физической поставкой или без нее банкам и физическим лицам. Продажа драгоценных металлов юридическим лицам (кроме банков и юридически лиц, занимающихся продажей, изготовлением и ремонтом ювелирных изделий) осуществляется без физической поставки.
10. Банки осуществляют операции с физической поставкой драгоценных металлов только при наличии документов, подтверждающих их качество и происхождение - паспорта (сертификата качества) предприятия-изготовителя.
11. Не допускается использование драгоценных металлов как средства обращения или средства платежа (кроме случаев, предусмотренных настоящим Положением).
12. Платежи по операциям с драгоценными металлами могут осуществляться в наличной и безналичной форме в порядке, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
13. Комиссионные вознаграждения по операциям с драгоценными металлами, а также неустойки (штрафы, пеня) выплачиваются банку в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
14. Начисление процентов по привлеченным драгоценным металлам, осуществляется банком в граммах чистой массы драгоценного металла (для золота), в граммах лигатурной массы (для серебра, платины и палладия) с применением правила округления с точностью, приведенной в графе 3 таблицы 1 Приложения N 1 к настоящему Положению, по ставке, установленной банком в соответствии с условиями договора об открытии соответствующего счета. Проценты зачисляются на счет клиента в срок и в размере, указанном в договоре.
Проценты, в соответствии с условиями заключённого договора, могут быть выплачены банком в виде драгоценных металлов или в денежном эквиваленте, который определяется по учетной цене соответствующего драгоценного металла, установленной Приднестровским республиканским банком на дату выплаты процентов.
15. Хранение драгоценных металлов осуществляется в хранилище банка отдельно от других ценностей в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах (полках), в контейнерах, в соответствии с требованиями законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка, регламентирующими вопросы организации банковского хранения ценностей.
16. Потребность контрольного определения пробы, веса драгоценных металлов во время их хранения и передачи внутри банка определяется банком самостоятельно.
17. Банк не имеет права отказать клиенту в покупке ранее проданных данным банком драгоценных металлов. Покупка драгоценных металлов осуществляется в соответствии с правилами, разработанными банком самостоятельно.
Глава 2. Виды операций банков с драгоценными
металлами
18. Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения):
а) покупку и продажу драгоценных металлов;
б) привлечение драгоценных металлов во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц;
в) размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет в Приднестровском республиканском банке, банках-резидентах и банках-нерезидентах;
г) предоставление и получение драгоценных металлов в качестве залога;
д) ответственное хранение драгоценных металлов;
е) перевозку драгоценных металлов;
ж) обмен слитков драгоценного металла на слитки (слиток) этого же металла меньшей (большей) массы.
19. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов в драгоценных металлах не разрешается.
20. Сделки покупки-продажи драгоценных металлов осуществляются банками на следующих условиях:
а) наличные сделки - сделки, исполнение которых (дата валютирования) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня от даты заключения сделки.
Расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки;
б) срочные сделки - сделки, исполнение которых (дата валютирования) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после их заключения.
Глава 3. Особенности проведения и учета операций банков с
драгоценными металлами
21. Операции с драгоценными металлами и их учет осуществляются отдельно по каждому наименованию драгоценного металла (золото, серебро, платина и палладий).
22. В целях учета и отражения операций с драгоценными металлами используются коды соответствующих драгоценных металлов, установленные в классификаторе драгоценных металлов (Приложение N 2).
23. Банки проводят операции с драгоценными металлами по специальным счетам, предусмотренным планом счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики. Порядок открытия, ведения, переоформления и закрытия счетов, предназначенных для учета драгоценных металлов, определяется в соответствии с требованиями законодательства Приднестровской Молдавской Республики, настоящего Положения и других нормативных правовых актов Приднестровского республиканского банка, регламентирующих данные вопросы.
24. Для осуществления операции ответственного хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения. Учет данных операций производится с обязательной фиксацией индивидуальных признаков этих металлов: наименование, вид (слитки, монеты и другие), количество, проба, производитель, серийный номер слитка, масса и прочие признаки.
25. Драгоценные металлы, принятые от клиента на ответственное хранение, не являются привлеченными средствами и не могут быть размещены или иным образом использованы банком от своего имени и за свой счет.
26. Для осуществления операций по привлечению во вклады (депозиты) и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и стоимостную балансовую оценку.
27. Изменение индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонение массы металла, учитываемого на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме устанавливается договором обезличенного металлического счета.
28. Операции безналичного перечисления драгоценных металлов банк осуществляет на основании поручения (заявки) клиента, составленного по форме, установленной банком.
Глава 4. Порядок приема, выдачи и обмена драгоценных металлов
банками
29. Прием, выдача, обмен драгоценных металлов осуществляется в помещении кассового узла банка, который, при необходимости, оборудуется весоизмерительными приборами (весами) и разновесами, прошедшими своевременную проверку и освидетельствование метрологической службой.
30. В помещении кассового узла в доступном для обзора клиентами месте размещается следующая информация:
а) перечень операций с драгоценными металлами, которые осуществляет банк;
б) копия распоряжения банка об установлении цен покупки-продажи драгоценных металлов;
в) выписка из приказа об установлении тарифов комиссионного вознаграждения за осуществляемые банком операции с драгоценными металлами;
г) условия обратной покупки ранее проданных банком драгоценных металлов.
31. Прием (выдача) драгоценных металлов клиента осуществляется в присутствии клиента или его уполномоченного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати клиента.
32. Операции приема (выдачи) драгоценных металлов, а также обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы производятся при предъявлении клиентом одного из следующих документов, удостоверяющих личность:
а) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ - для граждан Приднестровской Молдавской Республики;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан, временно находящихся в Приднестровской Молдавской Республике;
в) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих.
33. При осуществлении банком операции приема (выдачи) драгоценных металлов банк самостоятельно определяет необходимость заполнения заявки клиентом. Типовая форма заявки на прием (выдачу) драгоценных металлов приведена в Приложении N 3 к настоящему Положению.
При осуществлении операции обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы клиент заполняет заявку по форме, представленной в Приложении N 4 к настоящему Положению, с указанием наименования, количества, массы и цены единицы драгоценного металла принятого от клиента и выдаваемого клиенту драгоценного металла, а также суммы комиссионного вознаграждения банка.
34. Драгоценные металлы могут приниматься (выдаваться) одной партией с приложением паспорта (сертификата качества) предприятия-изготовителя.
35. При приеме (выдаче) драгоценных металлов уполномоченный кассовый работник банка осуществляет сплошной визуальный контроль, пересчет, взвешивание и сличает полученные данные с данными сопроводительных документов.
36. При приеме-выдаче драгоценных металлов расположение весов должно обеспечивать клиенту возможность визуального контроля над результатами взвешивания.
37. Выявленные при взвешивании драгоценных металлов весовые расхождения в пределах допустимых норм, приведенных в таблице 2 Приложения N 1 к настоящему Положению, между показаниями весоизмерительных приборов и данными учетных или сопроводительных документов отражаются в Книге учета денежной наличности и других ценностей, ведущейся в хранилище банка для учета иностранной валюты, без изменения данных бухгалтерского учета.
38. Выявленные при взвешивании драгоценных металлов весовые расхождения, которые превосходят допустимые нормы, приведенные в таблице 2 Приложения N 1 к настоящему Положению, оформляются Актом весовых расхождений (Приложение N 5) и отражаются в бухгалтерском учете после выяснения причин расхождений.
39. Банк не принимает драгоценные металлы, не соответствующие установленным стандартам качества и/или их индивидуальным признакам.
40. Операции обмена слитков (слитка) драгоценных металлов на слиток (слитки) большей (меньшей) массы оформляются квитанцией по форме, приведенной в Приложении N 6 к настоящему Положению.
Операции ответственного хранения банком драгоценных металлов оформляются квитанцией, согласно Приложению N 7 к настоящему Положению.
Операции покупки (продажи) банком драгоценных металлов оформляются квитанцией, согласно Приложению N 8 к настоящему Положению.
Другие операции банка, связанные с приемом (выдачей) драгоценных металлов оформляются квитанцией по форме, представленной в Приложении N 9 к настоящему Положению.
Квитанции выписываются отдельно на каждое наименование, вид, пробу драгоценного металла, за исключением драгоценных металлов из одной партии, подписываются кассовым работником и клиентом банка (для юридического лица - его уполномоченным представителем). Квитанции оформляются в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня банка, второй - выдается клиенту. Исправления в квитанциях не допускаются.
41. Кассовый работник операционной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных под роспись заведующему кассой драгоценных металлов в Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов (Приложении N 10).
42. Принятые кассовым работником банка драгоценные металлы помещаются в отдельный полиэтиленовый пакет, ярлык с указанием стоимости драгоценного металла,даты и подписи кассира.
Принятые в течение дня драгоценные металлы хранятся в сейфе кассира.
43. Поступившие в приходную кассу драгоценные металлы могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов.
44. На основании квитанций оформляется приходный (расходный) кассовый ордер.
45. Произведенные операции с драгоценными металлами отражаются работниками кассы банка в Реестре, составленном в зависимости от содержания операции по форме Приложения N 11 или 12 к настоящему Положению. Данный реестр ведется отдельно по каждому наименованию драгоценного металла.
46. В конце операционного дня в строке "Всего" Реестра кассир подсчитывает общую массу принятых (выданных) драгоценных металлов и общую сумму выплаченных клиентам (полученных от клиентов) денег и осуществляет передачу принятых драгоценных металлов в хранилище банка в соответствии с нормативными актами, регламентирующими порядок ведения кассовых операций. Заведующий операционной кассой сверяет количество пакетов с драгоценными металлами по надписям на ярлыках с данными реестров и расписывается в реестрах.
47. Все поступившие в течение операционного дня драгоценные металлы должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Остаток драгоценных металлов во внутреннем структурном подразделении на конец рабочего дня не должен превышать лимит, установленный письменным распоряжением руководителя банка.
48. В случае если на конец операционного дня подготовленные к выдаче драгоценные металлы не востребованы клиентом, кассир возвращает хранящиеся у него в сейфе драгоценные металлы в хранилище банка. Оформленные по данным драгоценным металлам первичные документы аннулируются, о чем делается соответствующая отметка за подписью кассира, и прилагаются к его отчету.
Глава 5. Отчетность по операциям с драгоценными металламми
49. Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, банки предоставляют в Приднестровский республиканский банк Отчет об операциях с драгоценными металлами (Приложение N 13), состоящий из четырех разделов:
а) Раздел 1 - Сведения о движении драгоценных металлов в физической форме;
б) Раздел 2 - Сведения об объемах экспортно-импортных операций банков с физической поставкой драгоценных металлов;
в) Раздел 3 - Сведения о движении драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам банка;
г) Раздел 4 - Сведения о движении драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, открытым в банке.
50. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.
Глава 6. Заключительные положения
51. Регулирование и контроль (надзор) за осуществление банками операций с драгоценными металлами осуществляет Приднестровский республиканский банк. В случае нарушения требований настоящего Положения, банк несет ответственность, предусмотренную действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
52. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.
А. МЕЛЬНИК
И.О. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
г. Тирасполь
26 июня 2007 г.
N 78-П
Приложение N 1
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций
с драгоценными металлами"
ТРЕБОВАНИЯ К КОЛИЧЕСТВЕННОМУ УЧЕТУ И
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ МАССЫ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
1. Масса драгоценного металла может быть выражена в граммах или в тройских унциях. В целях учета драгоценных металлов одна тройская унция принимается равной 31,1035 грамма. В случае перевода значения массы из граммов в тройские унции результат определяется с точностью до 0,001 тройской унции.
2. Количественный учет драгоценных металлов осуществляется отдельно по каждому наименованию и виду драгоценного металла по следующим показателям:
Таблица 1
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование, вид драгоценного | Вид измерения | Единица |
| металла | | количественного учета |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| Золото в стандартных и мерных | Масса металла | Граммы, с точностью |
| слитках | в чистоте | до 0,1 грамма |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| Серебро в стандартных и мерных | Масса в | Граммы, с точностью |
| слитках | лигатуре | до 1 грамма |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| Металлы платиновой группы в | Масса в | Граммы, с точностью |
| стандартных и мерных слитках | лигатуре | до 0,1 грамма |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| Золото, серебро, платина и | Масса в | Граммы, с точностью |
| палладий в монетах, пробы которых | лигатуре | до 0,01 грамма |
| отвечают пробам, установленным для | | |
| мерных слитков соответствующего | | |
| драгоценного металла | | |
|------------------------------------|---------------|-----------------------|
| Золото, серебро платина и | Масса металла | Граммы, с точностью |
| палладий в монетах, пробы, которых | в чистоте | до 0,01 грамма |
| ниже, чем установленные для мерных | | |
| слитков соответствующего | | |
| драгоценного металла | | |
------------------------------------------------------------------------------
Определение массы драгоценных металлов в лигатуре осуществляется путем их взвешивания на весоизмерительных приборах (весах) общего назначения, верхний предел взвешивания которых соответствует или превышает массу взвешиваемых драгоценных металлов согласно графе 3 таблицы 2 настоящего Приложения, метрологические характеристики которых должны соответствовать специальному и высокому классу точности согласно ГОСТ 24104-2001.
Допускаемые погрешности взвешивания применяемых весов не должны превышать значений, установленных ГОСТ 24104-2001.
3. Масса драгоценных металлов в лигатуре определяется по фактическим показаниям весов в единицах количественного учета с применением правила округления с точностью, приведенной в графе 3 таблицы 1 настоящего Приложения.
4. Под воздействием геофизических и атмосферных факторов и в силу конструктивных особенностей весоизмерительных приборов их показания при взвешивании драгоценных металлов могут отличаться от показаний предыдущих взвешиваний, зафиксированных в учетных и сопроводительных документах.
5. При взвешивании драгоценных металлов допустимы весовые расхождения в следующих пределах:
Таблица 2
---------------------------------------------------------------------------
| Наименование,вид | Масса, грамм | Верхний предел | Допустимые весовые |
| драгоценного | | взвешивания, | расхождения, грамм |
| металла | | грамм | |
|--------------------|--------------|----------------|--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------------------|--------------|----------------|--------------------|
| Золото, платина и | до 5500 | 5500 | 0,1 |
| палладий в слитках |--------------|----------------|--------------------|
| | 5500-30000 | 30000 | 0,2 |
|--------------------|--------------|----------------|--------------------|
| Серебро в слитках | 20000-32000 | 32000 | 1,0 |
| |--------------|----------------|--------------------|
| | 32000-60000 | 60000 | 1,0 |
---------------------------------------------------------------------------
6. Чистая масса драгоценного металла определяется путем умножения массы в лигатуре на пробу сплава, выраженную как удельный вес драгоценного металла в 1 грамме сплава. При этом полученный результат отражается в учете с применением правила округления с точностью, приведенной в графе 3 таблицы 1 настоящего Приложения.
Пример 1. Стандартный слиток золота с пробой 999,9, имеющий массу в лигатуре 12348,4 г, содержит 12347,2 г химически чистого золота (12348,4 * 0,9999 = 12347,16).
7. Чистая масса драгоценного металла в монете определяется по маркировке на монете с применением правила округления с точностью, приведенной в графе 3 таблицы 1 настоящего Приложения.
Приложение N 2
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций
с драгоценными металлами"
Классификатор драгоценных металлов
--------------------------------------------------------------------
| Код | Обозначение | Наименование |
|----------------------|---------------------|---------------------|
| 850 | Pd | палладий |
|----------------------|---------------------|---------------------|
| 900 | Pt | платина |
|----------------------|---------------------|---------------------|
| 925 | Ag | серебро |
|----------------------|---------------------|---------------------|
| 999 | Au | золото |
--------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций
с драгоценными металлами"
----------------------
(наименование банка)
ЗАЯВКА N
на прием (выдачу) драгоценных металлов
"____" ____________20___г.
______________________________________________________________________
(содержание операции с драгоценными металлами)
______________________________________________________________________
(наименование, ФИО клиента или его представителя)
предъявлен____________________________________________________________
(документ, содержащий паспортные данные, доверенность)--------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Вид | Количество, | Масса, | |
| п/п | драгоценного | драгоценного | шт | грамм | Примечание |
| | металла | металла | | | |
| | | (монета, слиток) | | | |
|--------|--------------|------------------|-------------|--------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------|--------------|------------------|-------------|--------|------------|
| | | | | | |
|--------|--------------|------------------|-------------|--------|------------|
| | | | | | |
|--------|--------------|------------------|-------------|--------|------------|
| Итого: | Х | Х | | | Х |
--------------------------------------------------------------------------------
Уполномоченный работник банка
___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Клиент __________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М. П. Приложение N 4
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций
с драгоценными металлами"
______________________
(наименование банка)
ЗАЯВКА N ______
на обмен слитков драгоценных металлов
"_____" _____________ 20___ г.
______________________________________________________________________
(содержание операции с драгоценными металлами)
______________________________________________________________________
(наименование, ФИО клиента или его представителя)
предъявлен____________________________________________________________
(документ, удостоверяющий личность, доверенность)----------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Драгоценный металл, принятый от клиента | Драгоценный металл, выдаваемый клиенту |
| N |--------------------------------------------|---------------------------------------------|
| п/п | Наименование | Количество | Масса, | Цена | Наименование | Количество, | Масса, | Цена |
| | (код) | шт. | грамм | | (код) | шт. | грамм | |
|-------|--------------|------------|--------|-------|---------------|-------------|--------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------|--------------|------------|--------|-------|---------------|-------------|--------|------|
| | | | | | | | | |
|-------|--------------|------------|--------|-------|---------------|-------------|--------|------|
| | | | | | | | | |
|-------|--------------|------------|--------|-------|---------------|-------------|--------|------|
| Итого | Х | | | Х | Х | | | Х |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Уполномоченный работник банка
___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Клиент
_________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. Приложение N 5
к Положению Приднестровского
республиканского банка от 26 июня
2007 года N 78-П "Об осуществлении
банками операций с драгоценными
металлами"
_______________________
(наименование банка)
АКТ ВЕСОВЫХ РАСХОЖДЕНИЙ
"_____" _____________ 20___ г.
Настоящий акт составлен в том, что при взвешивании
___________________________________ принятого "____" ________20 ___г.,
(наименование драгоценного металла)
установлено:
------------------------------------------------------------------------------------------
| Вид драгоценного | Масса, грамм | Разница в массе, | Сумма |
| металла (монета, | | грамм | |
| слиток и др.) |-------------------------|---------------------|---------------------|
| | По учетным | Фактически | Излишек | Недостача | Излишек | Недостача |
| | данным | | | | | |
|------------------|------------|------------|---------|-----------|---------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------------------|------------|------------|---------|-----------|---------|-----------|
| | | | | | | |
|------------------|------------|------------|---------|-----------|---------|-----------|
| | | | | | | |
|------------------|------------|------------|---------|-----------|---------|-----------|
| Итого: | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Кассовый работник
________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заведующий кассой
________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
В присутствии
работника(ов)
хранилища:________________ _________________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
________________ _________________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 6
к Положению Приднестровского
республиканского банка N 78-П от
26 июня 2007 года "Об
осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
______________________
(наименование банка)
КВИТАНЦИЯ N_____
о проведении банком операции обмена слитков драгоценных металлов
"_____" _____________ 20___ г.
Клиент _____________________________________________________
(наименование, ФИО клиента)
Согласно заявке N _____ от "_____" _____________ 20___ г.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Драгоценный металл, принятый от клиента | Драгоценный металл, выданный клиенту |
|-------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------|
| Наименование | Проба | Количество | Серийный | Масса | Цена | Сумма | Наименование | Проба | Количество, | Серийный | Масса, | Цена | Сумма |
| (код) | | (шт) | номер | грамм | | | (код) | | (шт) | номер | грамм | | |
|--------------|-------|------------|----------|-------|------|-------|--------------|-------|-------------|----------|--------|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|--------------|-------|------------|----------|-------|------|-------|--------------|-------|-------------|----------|--------|------|-------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|--------------|-------|------------|----------|-------|------|-------|--------------|-------|-------------|----------|--------|------|-------|
| | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Сумма комисионного вознаграждения банка_______________________________
(сумма цифрами и прописью)
Предъявлен____________________________________________________________
(документ удостоверяющий личность)
серия _______ N __________ выдан ___________________________________
(кем выдан, дата выдачи)
Предъявлена доверенность на имя ______________________________________
(ФИО)
от "___" ____________ 20 __ г. N ____Уполномоченный кассовый работник ____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Клиент
____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
МП
Приложение N 7
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
_____________________
(наименование банка)
КВИТАНЦИЯ N_____
об осуществлении банком операции ответственного хранения
"_____" _____________ 20___ г.
Клиент _______________________________________________________________
(наименование, ФИО клиента)Банк принял (выдал клиенту) на ответственное хранение (с ответственного хранения) драгоценные металлы со следующими индивидуальными признаками (сноска 1):
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Вид | Проба | Количество, | Масса, | Предприятие | Серийный | Стоимость | Примечание |
| (код) | | | шт. | грамм | изготовитель | номер | | |
|---------------|-----|-------|-------------|--------|--------------|----------|-----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---------------|-----|-------|-------------|--------|--------------|----------|-----------|------------|
| | | | | | | | | |
|---------------|-----|-------|-------------|--------|--------------|----------|-----------|------------|
| | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Предъявлен ___________________________________________________________
(документ, удостоверяющий личность)
серия ______________ N _________ выдан _______________________________
(кем выдан, дата выдачи)
Предъявлена доверенность на имя ______________________________________
(ФИО)
от "_____" _____________ 20___ г. N_____
Уполномоченный кассовый
работник __________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Клиент __________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.(Сноска 1) Указываются индивидуальные признаки, имеющиеся у данного драгоценного металла.
Приложение N 8
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
______________________
(наименование банка)
КВИТАНЦИЯ N_____
об осуществлении покупки (продажи) банком драгоценных металлов
"_____" _____________ 20___ г.
Клиент ______________________________________________________________
(наименование, ФИО клиента)-----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Вид | Проба | Цена | Количество, | Масса, | Серийный | Сумма к |
| (код) | | | покупки | шт | грамм | номер | выдаче |
| | | | (продажи) | | | (для | (приему), |
| | | | | | | слитков) | руб |
|---------------|-----|-------|-----------|-------------|--------|----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---------------|-----|-------|-----------|-------------|--------|----------|-----------|
| | | | | | | | |
|---------------|-----|-------|-----------|-------------|--------|----------|-----------|
| | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Сумма к выдаче (приему) ______________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Драгоценные металлы к выдаче (приему)_________________________________
на сумму (грамм) (сумма цифрами и прописью)
Предъявлен ___________________________________________________________
(документ, удостоверяющий личность)
серия ______________ N _________ выдан _______________________________
(кем выдан, дата выдачи)
Предъявлена доверенность на имя ______________________________________
(ФИО)
от "_____" _____________ 20___ г. N_____Кассовый работник
___________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Клиент ___________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 9
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
______________________
(наименование банка)
КВИТАНЦИЯ N
об осуществлении приема (выдачи) банком драгоценных металлов
"____"___________ 20___г.
Клиент________________________________________________________________
(наименование, ФИО клиента)-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Вид | Проба | Количество, | Масса, | Серийный | Сумма к |
| (код) | | | шт | грамм | номер (для | выдаче |
| | | | | | слитков) | (приему), |
| | | | | | | руб. |
|--------------|-----|-------|--------------|--------|------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|-----|-------|--------------|--------|------------|-----------|
| | | | | | | |
|--------------|-----|-------|--------------|--------|------------|-----------|
| | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Сумма к выдаче (приему)_______________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Драгоценные металлы к выдаче (приему)_________________________________
на сумму (грамм) (сумма цифрами и прописью)
Предъявлен ___________________________________________________________
(документ, удостоверяющий личность)
серия______________N_________________выдан ___________________________
(кем выдан, дата выцдачи)
Предъявлена доверенность на имя ______________________________________
(ФИО)
от "___" __________________ 20___г. N _____
Кассовый работник
__________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Клиент
__________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
МП Приложение N 10
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками
операций с драгоценными металлами"
___________________________________________________________
(наименование банка)
КНИГА УЧЕТА
ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
Начата "__" __________ 20___ г.
Окончена "__" __________ 20___ г. Записи в настоящей Книге производятся до полного ее использования.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Приход | Расход |
| |---------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | От кого | Наименование | Вид | Масса, | Серийный | Сумма | Кому выдано | Наименование | Вид | Масса, | Серийный | Сумма | Роспись в |
| | принято | драгоценного | драгоценного | грамм | номер | принятых | (фамилия | драгоценного | драгоценного | грамм | номер слитка | выданных | получении |
| | (фамилия | металла | металла | | | драгоценных | уполномоченного | металла | металла | | | драгоценных | |
| | уполномоченного | | (слиток, | | | металлов | работника | (код) | (слиток, | | | металлов | |
| | работника | | монета и | | | (цифрами) | банка) | | монета и | | | (цифрами) | |
| | банка) | | др.) | | | | | | др.) | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| | | | | | | | | | | | | | |
|-------|-----------------|--------------|--------------|--------|----------|-------------|-----------------|--------------|--------------|--------|--------------|-------------|-----------|
| Итого | | | | | | | | | | | | | |
| за | Х | Х | Х | | Х | | Х | Х | Х | | Х | | Х |
| день | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
____________________________________________________________________
(наименование банка) ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого, в настоящей Книге содержится пронумерованных и
прошнурованных
_______________________________________________________________ листов
(количество листов указывается прописью)
с N _____ по N _______ включительно
Руководитель банка
Главный бухгалтер
Заведующий кассой
"__" __________ 20___ г.
М. П. Приложение N 11
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками
операций с драгоценными
металлами"
_____________________
(наименование банка)
РЕЕСТР N _____ _________________________________________________ драгоценных металлов (купленных, проданных, полученных, выданных)
за "_____" _____________ 20___ г.
______________________________________
(наименование (код) драгоценного металла)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид драгоценного | Количество, шт. | Масса, | Учетная цена за | Цена, руб. | Сумма, руб |
| п/п | металла (монета, | | грамм | 1 грамм, руб. |---------------------|----------------------|
| | слиток и др.) | | | | покупки | продажи | выплачено | получено |
|--------|------------------|-----------------|--------|-----------------|----------|----------|-----------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|--------|------------------|-----------------|--------|-----------------|----------|----------|-----------|----------|
| | | | | | | | | |
|--------|------------------|-----------------|--------|-----------------|----------|----------|-----------|----------|
| Всего: | Х | | | Х | Х | Х | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Всего куплено, продано, получено, выдано драгоценных металлов на
общую сумму __________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Заведующий кассой
(кассовый работник) _________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(бухгалтерский работник) _________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
МП Приложение N 12
к Положению Приднестровского
республиканского банка от 26 июня 2007 года
N 78-П "Об осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
______________________
(наименование банка)
РЕЕСТ N _______
__________________________________________________драгоценных металлов
(обмена слитков) за " ____" _____________ 20___ г.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Драгоценный металл, | Драгоценный металл, | Сумма | Учетная цена | Цена, руб | Сумма, руб |
| п/п | принятый от клиента | выданный клиенту | комиссионного | за 1 грамм, | | |
| |-----------------------------|------------------------------| вознаграждения | руб. |-------------------| |
| | код | количество, | масса, | код | количество, | масса, | | | цена | цена | |
| | | шт. | грамм | | шт. | грамм | | | покупки | продажи | |
|--------|------|-------------|--------|------|-------------|---------|----------------|--------------|---------|---------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|--------|------|-------------|--------|------|-------------|---------|----------------|--------------|---------|---------|------------|
| | | | | | | | | | | | |
|--------|------|-------------|--------|------|-------------|---------|----------------|--------------|---------|---------|------------|
| Всего: | Х | | | Х | | | | Х | Х | Х | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Всего обменено слитков драгоценного металла на сумму
______________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Всего получено комиссионного вознаграждения на сумму
______________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Кассовый работник _______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заведующий операционной
кассой _______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
МП Приложение N 13
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 26 июня 2007 года N 78-П
"Об осуществлении банками операций с
драгоценными металлами"
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
за ______ квартал _________ года
-------------------------- ---------------------------
| ------- | | | |
| | КУБ | | ---------------------------
| ------- | Код формуляра
| ______________________ | _____________________________________
| (наименование банка) | (наименование адресата структурного
-------------------------- подразделения ПРБ)
Раздел 1. Сведения о движении драгоценных
металлов в физической форме
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| N | Наименование показателя |-------------------|---------------------|---------------------|---------------------|
| п/п | | чистая | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, |
| | | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного | | | | | | | | |
| | периода на территории ПМР | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 2 | Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного | | | | | | | | |
| | периода вне территории ПМР | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 3 | Получено драгоценных металлов в физической форме в течение отчетного | | | | | | | | |
| | периода, в том числе: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) получено от резидентов: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - физических лиц; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - юридических лиц; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - банков | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - прочее; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) получено от нерезидентов | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 4 | Выдано драгоценных металлов в физической форме в течение отчетного | | | | | | | | |
| | периода, в том числе: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) выдано резидентам: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - физическим лицам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - юридическим лицам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - банкам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - прочее; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) выдано нерезидентам | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 5 | Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного | | | | | | | | |
| | периода на территории ПМР | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 6 | Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного | | | | | | | | |
| | периода вне территории ПМР | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Сведения об объемах экспортно-импортных операций
банков с физической поставкой драгоценных металлов
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| N | Наименование показателя |-------------------|---------------------|---------------------|---------------------|
| п/п | | чистая | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, |
| | | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб |
|-----|--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | Ввезено на территорию ПМР в течение отчетного периода | | | | | | | | |
|-----|--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 2 | Вывезено с территории ПМР в течение отчетного периода, в том числе | | | | | | | | |
| | по договорам комиссии, заключенными с: | | | | | | | | |
| |--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - физическими лицами; | | | | | | | | |
| |--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - юридическими лицами; | | | | | | | | |
| |--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - банками; | | | | | | | | |
| |--------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - прочее | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Сведения о движении драгоценных сметаллов
по обезличенным металлическим счетам банка
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| N | Наименование показателя |-------------------|---------------------|---------------------|---------------------|
| п/п | | чистая | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, |
| | | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Обезличенные металлические счета, открытые в банках-резидентах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках- | | | | | | | | |
| | резидентах, на начало отчетного периода | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 2 | Зачислено в течение отчетного периода на обезличеннве счета | | | | | | | | |
| | размещения в драгоценных металлах, открытые в банках-резидентах | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 3 | Списано в течение отчетного периода с обезличенных счетов размещения | | | | | | | | |
| | в драгоценных металлах, открытых в банках-резедентах | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 4 | Зачислено в течение отчетного периода на корреспондентские счета в | | | | | | | | |
| | драгоценных металлах, открытые в банках-резидентах, в том числе: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) приобретено у банков-резидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) приобретено у нерезидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) привлечено от банков-резидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) привлечено от банков-нерезидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) прочее | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 5 | Списано в течение отчетного периода с корреспондентских счетов в | | | | | | | | |
| | драгоценных металлах, открытых в банках-резизентах, в том числе: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) реализовано банкам-резидентам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) реализовано нерезидентам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) размещено в банках-резидентах; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) размещено в банках-нерезидентах; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) прочее | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 6 | Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках- | | | | | | | | |
| | резидентах, на конец отчетного периода | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Обезличенные металлические счета, открытые в банках-нерезидентах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 7 | Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках- | | | | | | | | |
| | нерезидентах, на начало отчетного периода | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 8 | Зачислено в течение отчетного периода на обезличенные счета | | | | | | | | |
| | размещения в драгоценных мелаллах, открытые в банках-нерезидентах | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 9 | Списано в течение отчетного периода с обезличенных счетов размещения | | | | | | | | |
| | в драгоценных металлах, открытых в банках- нерезидентах | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 10 | Зачислено в течение отетного периода на корреспондентские счета в | | | | | | | | |
| | драгоценных металлах, открытые в банках-нерезидентах, в том числе: | | | | | | | | |
| | а) приобретено у банков-резидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) приобретено у банков-нерезидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) привлечено от банков-резидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) привлечено от банков-нерезидентов; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) прочее | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 11 | Списано в течение отчетного периода с корреспондентских счетов | | | | | | | | |
| | в драгоценных металлах, открытых в банках-нерезидентах, в том числе: | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) реализовано банкам-резидентам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) реализовано банкам-нерезидентам; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) размещено в банках-резидентах; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) размещено в банках-нерезидентах; | | | | | | | | |
| |----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) прочее | | | | | | | | |
|-----|----------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 12 | Остаток на обезличенных металлических счетах, открытых в банках- | | | | | | | | |
| | нерезидентах. на конец отчетного периода | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Сведения о движении драгоценных металлов по обезличенным
металлическим счетам, открытым в банке
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| | |-------------------|---------------------|---------------------|---------------------|
| N | Наименование показателя | чистая | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, | лигатурная | сумма, |
| п/п | | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб | масса, г | руб |
|-----|---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 1 | Остаток на обезличенных счетах на начало отчетного периода | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 2 | Зачислено в течение отчетного периода на обезличенные металлические | | | | | | | | |
| | счета, в том числе: | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) зачислено на корреспондентские счета в драгоценных металлах | | | | | | | | |
| | банков-резидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) зачислено на корреспондентские счета в драгоценных металлах | | | | | | | | |
| | банков-нерезидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) зачислено на депозитные счета в драгоценных металлах банков- | | | | | | | | |
| | резидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) зачислено на депозитные счета в драгоценных металлах банков- | | | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) зачислено на обезличенные металлические счета клиентов: | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - физических лиц | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - юридических лиц | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | е) прочее | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 3 | Списано в течение отчетного периода с обезличенных металлических | | | | | | | | |
| | счетов, в том числе: | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | а) списано с корреспондентских счетов в драгоценных металлах | | | | | | | | |
| | банков-резидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | б) списано с корреспондентских счетов в драгоценных металлах | | | | | | | | |
| | банков-нерезидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | в) списано с депозитных счетов в драгоценных металлах банков- | | | | | | | | |
| | резидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | г) списано с депозитных счетов в драгоценных металлах банков- | | | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | д) списано с обезличенных металлических счетов клиентов: | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - физических лиц | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | - юридических лиц | | | | | | | | |
| |---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| | е) прочее | | | | | | | | |
|-----|---------------------------------------------------------------------|----------|--------|------------|--------|------------|--------|------------|--------|
| 4 | Остаток на обезличенных металлических счетах на конец отчетного | | | | | | | | |
| | периода | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель _______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
_______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
___________ ______________________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи) (номер телефона)
МП ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ
ОТЧЕТА ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
При составлении Отчета об операциях с драгоценными металлами необходимо соблюдать следующие требования:
1. Отчет об операциях с драгоценными металлами составляется на основании данных бухгалтерского учета.
2. Масса драгоценных металлов указывается в единицах количественного учета (граммах) с применением правила округления с точностью, приведенной в графе 3 таблицы 1 Приложения N 1 к настоящему Положению.
3. Суммы операций с драгоценными металлами отражаются в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой или точки.
4. В разделе 1 Отчета об операциях с драгоценными металлами сумма остатков и сумма полученных и выданных в течение отчетного периода средств по счетам в драгоценных металлах в физической форме должна соответствовать остаткам и суммам выданных и полученных в течение отчетного периода средств в драгоценных металлах по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете банка.
5. В разделах 1, 3, 4 стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами на драгоценные металлы, установленными Приднестровским республиканским банком на дату отражения операций в бухгалтерском учете.
6. В разделе 2 стоимостная оценка ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов производится в соответствии с фактурной стоимостью, указанной в графе 22 грузовой таможенной декларации, оформленной при ввозе (вывозе) этих металлов. В случае если раздел "фактурная стоимость" графы 22 грузовой таможенной декларации не заполняется, стоимостную оценку ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов необходимо производить в соответствии с графой 42 грузовой таможенной декларации.
7. В разделе 3 сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим счетам должна соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам в балансовом отчете банка.
8. В разделе 4 сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим счетам, открытым в банке, должна соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам в балансовом отчете банка.
9. Внебалансовые требования и обязательства, выраженные в драгоценных металлах, а также драгоценные металлы, принятые банком на ответственное хранение и находящиеся в хранилище банка, в Отчет не включаются.
10. Во всех разделах Отчета при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений драгоценного металла.